关于叶集区2018年财政决算及2019年上半年预算执行情况的报告

关于叶集区2018年财政决算及2019年上半年

预算执行情况的报告

——2019年7月29日在六安市叶集区第一届人民代表大会

常务委员会第十九次会议上

六安市叶集区财政局

尊敬的王主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，现向本次常委会报告2018年财政决算和2019年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2018年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2018年全区完成财政收入68226万元，为年初预算的103.37%，较去年同期增加8160万元，增长13.59%。其中：非税收入完成10672万元，比重为15.64%。

分收入级次看：地方级收入完成41191万元，增长2.26%；中央级收入完成25753万元，增长39.89%；出口免抵退增值税1282万元，下降6.97%。

分征收部门看：国税部门完成收入39725万元，为年初预算的120.38%，增长38.44%；地税部门完成收入20073万元，为年初预算78.41%，下降13.59%；财政部门完成收入8428万元，为年初预算的113.89%，增长3.51%。

分主要税种看：增值税完成31219万元（含改征增值税12752万元），增长33.72%，占总收入45.76%；两个所得税共完成11241万元，增长66.41%，占总收入16.48%；契耕两税共完成3945万元，下降59.42%，占总收入5.78%。收入情况详见附件1。

2018年完成财政支出181114万元，为预算（含省市追加）的122.22%，同比增支49928万元，增长38.06%。

分重点支出看：教育支出完成42351万元，增长20.27%；文化体育与传媒支出完成1591万元，增长3.65%；社会保障和就业支出完成21047万元，增长57.89%；医疗卫生与计划生育支出完成11817万元，增长65.88%；节能环保支出完成1946万元，增长14.54%；城乡社区支出完成4376万元，下降19.43%；农林水支出完成42053万元，增长21.41%；交通运输支出完成11109万元，增长151.28%；住房保障支出完成17491万元，增长184.73%。全口径民生支出完成156980万元，增长39.94%，占财政支出总额86.67%，比重提高了1.16个百分点。八项支出完成103079万元，增长29.93%。支出情况详见附件2。

从政府预算支出经济分类看：机关工资福利支出25778万元，机关商品和服务支出16701万元，机关资本性支出（一）支出17929万元、机关资本性支出（二）支出31723万元，对事业单位经常性补助20729万元，对事业单位资本性补助18871万元，对企业补助2898万元，对个人和家庭的补助32080万元，对社会保障基金补助10717万元，债务利息及费用支出1437万元，其他支出2251万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2018年全区完成政府性基金收入101718万元，减少34081万元，下降25.10%。其中：国有土地使用权出让收入完成96035万元，占政府性基金收入总额94.41%，同比减收31248万元，下降24.55%。收入情况详见附件3。

2018年全区完成政府性基金支出160494万元（含土地收储专项债安排的支出77683万元），增支35413万元，增长28.31%。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出完成152868万元，占政府性基金支出总额95.24%，同比增支37704万元，增长32.74%。支出情况详见附件4。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2018年我区国有资本经营预算收支为0。

（四）财政收支决算平衡情况

2018年年初一般公共预算可用财力117547万元（其中地方级收入43710万元、上级转移支付补助收入47826万元、调入资金26011万元）。年度预算执行中，完成地方级收入41191万元（较年初预算减少2519万元），上级转移支付补助收入112698万元（较年初预算增加64872万元），调入资金29011万元（较年初预算增加3000万元，其中政府性基金调入20000万元，从预算稳定调节基金调入9011万元），纳入一般公共预算管理的政府一般债券转贷收入15001万元，全年一般公共预算收入总计197901万元（较年初预算增加80354万元）。

2018年年初一般公共预算安排支出117170万元，预算执行中，受上级追加专项、区级重点项目等因素影响，累计增支63944万元，全区实现财政支出181114万元。按现行体制结算，上解支出1903万元，地方政府一般债务还本支出13284万元，安排预算稳定调节基金1600万元，全年一般公共预算支出总计197901万元。收支相抵，2018年一般公共预算收支实现平衡。

2018年组织政府性基金收入101718万元，上级转移支付补助收入799万元，地方政府专项债券转贷收入79640万元，政府性基金收入总计182157万元；全年完成政府性基金支出160494万元，地方政府专项债务还本支出1663万元，调入一般公共预算资金20000万元。以上收支相抵，2018年政府性基金收支实现平衡。

二、2019年上半年预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

上半年全区完成财政收入42473万元，为年初预算的56.63%，较去年同期增加5000万元，增长13.34%，增幅位居全市第三位。其中：非税收入完成5254万元，比重为12.37%。

分收入级次看：地方级收入完成25523万元，增长13.94%；中央级收入完成16183万元，增长12.42%；出口免抵退增值税767万元，增长13.13%。

分征收部门看：税务部门完成收入38554万元，为年初预算的58.42%，增长16.63%；财政部门完成收入3919万元，为年初预算的43.54%，减少11.23%。

分主要税种看：增值税完成19778万元（含改征增值税7908万元），增长23.82%，占总收入46.57%；两个所得税共完成8081万元，增长10.29%，占总收入19.03%；契耕两税共完成3567万元，增长30.42%，占总收入8.4%。

上半年全区完成财政支出63100万元，为预算的44.18%，同比增支4331万元，增长7.66%。

分重点支出项目看：教育支出完成10912万元，增长25.07%；文化旅游体育与传媒支出完成416万元，增长63.78%；社会保障和就业支出完成15501万元，增长2.6%；卫生健康支出完成4952万元，增长29.87%；节能环保支出完成447万元，增长134.03%；城乡社区支出完成3960万元，增长96.04%；农林水支出完成9532万元，增长3.61%；交通运输支出完成4282万元，增长35.34%。全口径民生支出完成55241元，增长9.17%，占财政支出总额87.55%，比重提高了1.22个百分点。八项支出完成43321万元，增长15.03%。

（二）政府性基金预算收支情况

上半年全区完成政府性基金收入35043万元，为年初预算的36.03%，减少17015万元，下降32.68%。其中：国有土地使用权出让收入完成33577万元，占政府性基金收入总额95.82%，同比减少17094万元，下降33.74%。

上半年全区完成政府性基金支出66661万元（含新增专项债券资金安排支出38237万元），增支14635万元，增长28.13%。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出完成64227万元，占政府性基金支出总额96.35%，同比增支12280万元，增长23.64%。

（三）政府债务情况

截止2019年6月底，我区政府债务余额212449.2万元，其中一般债务余额58779.2万元、专项债务余额153670万元。目前上级下达我区债务限额260262万元，其中一般债务限额60815万元、专项债务限额199447万元，政府债务余额低于债务限额。

（四）主要工作开展情况

1．紧盯目标任务，狠抓财政收入。一是合理确定收入目标。根据经济发展水平，结合落实减税降费政策，确定2019年度收入增长目标为10%，全年预期实现财政收入75000万元。二是做实收入征管。切实发挥促进民营经济发展、优化营商环境、国地税机构改革、非税征管体制改革等政策效应，确保征管目标高质量完成。上半年全区财政收入超出序时进度6.63个百分点，平均增幅较全市高出2.37个百分点。

2．优化支出结构，突出保障重点。一是全力支持脱贫攻坚。坚持把支持脱贫攻坚作为财政第一要务，坚持以脱贫攻坚统揽财政工作全局，把脱贫攻坚作为财政优先保障对象。区级安排财政专项扶贫资金4200万元，安排存量资金用于脱贫攻坚2700万元，用于支持脱贫攻坚的各类统筹资金合计12505.6万元（含上级专项资金），重点聚焦贫困村基础设施建设、建立贫困户增收长效机制。二是大力实施民生工程。加大投入力度，全区2019年33项民生工程预算投入83600万元，其中区级配套20514万元。加大实施力度，重点推进人民群众最关心、感受最直接、与生产生活最密切的民生项目。三是支持城乡协调发展。安排财政资金26992万元，重点推进乡村农田水利、现代农业产业、农村综合改革、农业综合开发等项目实施，推动加快农业农村现代化步伐。

3．深化财政改革，提高管理效能。一是深化预算编制改革。完善支出标准体系，增强财政统筹能力，坚持“保工资、保运转、保基本民生”底线，突出高质量“五大发展”财政支持，聚焦支持“三大攻坚战”、乡村振兴、基本公共服务均等化、民营经济发展等重点领域，加强专项预算、中期规划、绩效目标、审核评审、预算公开管理。二是加强财政预期管理、税源培育管理。扩大预算批复资金覆盖面，提高支出指标下达时效，强化支出进度调度，加快本级统留代编项目执行，抓好党政机构改革预算管理与经费保障，从严控制预算追加，加大资金统筹整合力度，常态开展存量资金清理盘活，已累计盘活各类财政存量资金5313万元。三是深化国库集中支付改革。进一步规范国库集中支付方式和流程，理顺叶集国库管理体制，积极配合代理金库上划工作，打通代理银行与人民银行的系统衔接，完成国库集中支付电子化第二阶段上线。

4．规范财政管理，防范财政风险。一是深化预算绩效管理。加快推进预算绩效管理全覆盖，将绩效管理重点由扶贫资金项目、民生工程项目扩展到财政本级重点项目、预算单位预算执行。在编制年度预算时同步编制绩效目标，及时编制年度绩效评价工作计划并有序实施，预算执行过程中尝试开展绩效运行动态监控。二是加强财政监督管理。认真开展预算单位资金存放管理监督检查、惠民惠农“一卡通”专项整治检查、乡镇财政业务内部互审检查、金融重点领域专项检查等工作，坚持问题导向，不走形式，不打折扣，夯实责任，确保监督成效。三是强化财政金融风险防控。建立全口径政府债务数据统计报送机制，健全存量债务风险防范化解制度，加强政府债务动态监控预警。规范开展政府举债融资，坚决遏制隐性债务增量，妥善化解隐性债务存量。加强地方金融风险防控。

（五）当前存在的主要问题

总体看，上半年财政运行基本平稳，但预算收支问题仍然突出。

1．财政增收压力较大。上半年财政收入虽超额完成任务，但增幅较上年同期回落15.11个百分点。主要原因：一是落实减税降费政策形成减收。今年以来，国家积极财政政策加力增效，实施了力度空前的减税降费举措，仅我区上半年政策性税费减收规模达到4110万元，影响收入增幅近11个百分点。二是重点企业减收明显。上半年，我区纳税额前百强企业入库税收13248万元，同比下降27.6%，减收5052万元，减收覆盖面达60%，其中区农商行减收1537万元、宝业置业公司减收1519万元、安鑫体育用品公司减收946万元。三是非税收入不断萎缩。近年来，随着公安上划、河道采砂管理费等停征、排污费等费改税及一系列降费政策落地，财政非税费源锐减，收入总量逐年下滑，未来在全区财政蛋糕中规模及份额均呈递减趋势。

上述影响因素，下半年将持续发挥作用，直接冲击全年财政收入目标任务的完成。

2．财政收支矛盾突出。建区以来，我区发展步伐全面提速，财政收支规模也提升很快，随之而来的是财政平衡压力有增无减。一是从数据看，2018年地方财政收入较2016年静态增长60.24%，但同期财政总支出增长84.07%，为平衡预算，财政调入资金增长了124.7%，2019年财政调入资金预算更是由2018年决算29011万元增长至创记录的36000万元。二是从增长因素看，增支压力全面爆发，包括人员增加、工资增长、一次性奖励等带来的人员支出快速增加，全民健康与医疗卫生、义务教育优质均衡与高中及学前教育纳入供给、残疾养老低保等社会保障扩面提标、文化体育事业的发展等带来的基本民生保障与社会事业放量增支，民营经济及产业发展、科技创新与就业创业、城乡建设与绿色发展等带来的经济领域财政投入急剧加大。

（六）下半年重点工作安排

1．做好收入组织工作，积极筹措资金。一是强化收入征管。以税务系统机构改革为契机，结合省市出台的税务部门经费保障实施办法，加强与税务部门沟通协作，建立经费保障与收入计划考核挂钩以及落实分行业、分重点企业等税收数据分析传递等机制，及时掌握经济税收发展态势，群策群力加强收入征收，确保完成年度财政收入预期目标。二是加大向上争取资金力度。以加快建设新型市辖区为契机，充分利用“省级贫困县、大别山革命老区”等政策机遇，积极主动与省市沟通对接，努力争取更多政策倾斜和财力支持，以缓解我区财政压力，不断提高财政保障和支持经济社会发展的能力。三是用好财政存量资金。大力开展项目资金清理，督促项目实施部门加快项目实施进度，确保财政资金尽快发挥效益。对难以实施项目及项目资金结余，及时收回重新安排使用。

2．做好产业扶持工作，努力培植税源。一是促进传统产业转型升级。通过支持加大科技创新、技术改造等投入，推动传统产业加快升级，引导传统企业按照市场需求加大产品研发，丰富产品种类，提升产品附加值，扩大市场占用率。二是加大现代服务业发展投入。着力推进现代服务业发展，重点支持商贸物流、电子商务、旅游业和文化产业发展，提升服务业发展质量。三是加快发展现代农业。大力发展农民专业合作社、家庭农场等新型农业经营主体，以乡村产业振兴为引领，促进全区现代农业繁荣兴盛。

3．做好支出管理工作，强化预算执行。一是严格预算执行。按照区人大批准的政府预算支出，确保不折不扣执行到位。继续大力压缩一般性支出，严控“三公经费”等支出。加强专项资金管理，加快脱贫攻坚、民生工程、基本公共服务、社会保障等支出进度，定期梳理专项资金使用情况，强化绩效监控与跟踪问效。二是继续推进预算信息公开。认真做好政府预决算、部门预决算和“三公”经费公开公示，积极深化财政政策、预算绩效、政府采购、国有资产等信息公开。三是加快全面实施财政绩效管理进程。按全方位、全过程、全覆盖为目标，谋划实施好财政绩效管理专项重点工作，逐步推进财政预算管理与绩效管理融合。四是抓好2020年预算编制。根据经济社会及财政发展形势任务，及时研究制定预算政策，统筹财政资金资源，组织编细编实2020年财政预算，确保全面小康社会收官之年财政平稳运行。

4．做好资金监管工作，提高理财水平。一是深化国库集中支付改革。继续完善国库集中支付制度，完成国库集中支付电子化部署运行，有效发挥预算执行动态监控机制作用。二是强化政府性债务管理。严格执行预算法和国家有关债务管理规定，规范落实政府债务限额管理和预算管理，有序安排存量政府债务还本付息，从严管控隐性债务，稳妥化解债务风险。三是加强财政预算监督。强化扶贫资金监管，保障资金安全、有效运行；推动健全内部控制，加强重点环节风险防控，切实管好用好财政资金。主动配合区人大推进人大预算监督联网系统建设。四是全面落实审计整改。针对2018年预算执行及其他财政收支情况审计指出的问题，务实措施，抓好整改。进一步加强全口径预算管理，完善财政专项资金管理，提高财政资金绩效。

各位委员，做好2019年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为统领，在区委的正确领导下，在区人大监督指导和上级部门的关心支持下，以更加开阔的思路、更加有效的举措、更加务实的作风，攻坚克难，开拓创新，振奋精神，扎实工作，为圆满完成2019年财政工作各项目标任务而努力奋斗。

附件：1．叶集区2018年分税种（含非税）收入完成情况表

2．叶集区2018年分大类支出完成情况表

3．叶集区2018年政府性基金收入完成情况表

4．叶集区2018年政府性基金支出完成情况表

附件1

叶集区2018年分税种（含非税）收入完成情况表

编制单位：叶集区财政局 单位：万元

附件2

叶集区2018年分大类支出完成情况表

编制单位：叶集区财政局 单位：万元

附件3

叶集区2018年政府性基金收入完成情况表

编制单位：叶集区财政局 单位：万元

附件4

叶集区2018年政府性基金支出完成情况表

编制单位：叶集区财政局 单位：万元