【财政审计】关于2025年度六安市叶集区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

按照区委区政府的决策部署，区审计局依法组织开展了2025年度区本级预算执行和其他财政收支情况审计工作。审计结果表明，2025年全区各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实区委、区政府决策部署，为完成全年经济社会发展目标任务提供了有力财政支撑。

——狠抓收支，助力经济社会发展。着力发挥财税工作专班作用，强化征管措施，全区一般公共预算收入完成71040万元，完成年初预算的100.98%，同比增长6.21%。全区完成一般公共预算支出27.83亿元，同比增长8.28%。

——守牢底线，切实保障和改善民生。筑牢“三保”防线，全年安排地方“三保”支出11.71亿元，全口径民生支出完成24.56亿元，占总支出的88.24%。聚力乡村发展，安排农业保险配套资金0.18亿元，水稻、小麦等合计投保面积达51.32万亩。安排美丽乡村和和美乡村资金0.16亿元，实施村级公益事业财政奖补项目15个。

——促进改革，提升财政治理效能。践行财政科学管理试点，开展区级支出政策清理，调整完善73条政策。部门预算资金同比下降18.84%，“三公”经费同比下降13.39%。启动成本预算改革，初步构建4类支出标准体系。强化国资国企管理基础，建立区直行政事业单位资产全生命周期管理制度，完成国投集团外部董事选聘及董事会规范组建。开展行政事业单位资产清查，完成18所撤并学校闲置校舍移交。

一、区本级预算执行审计情况

组织对区本级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金的执行情况和决算草案开展了审计。

2025年，区本级一般公共预算收入总量294912万元，支出总量294912万元。区本级政府性基金收入总量151368万元，，支出总量151368万元。全区城乡居民养老保险基金收入总量31454万元，支出13144万元，当年收支结余18310万元。全区国有资本经营预算收入总量55528万元，支出总量55528万元。

审计结果表明，区财政部门持续加大财政资源统筹力度，优化财政支出结构，提升财政资金使用效益，预算执行情况总体较好，但审计也发现一些需要纠正和改进的问题：

（一）预算精细管理尚有差距

1．政府采购和政府购买服务预算编制不够科学。一是年初预算未执行。二是预算执行有偏差。

2．财政代编预算不够具体。

3．部分专项转移支付资金支出比例偏低。

4．公务卡结算制度执行不到位。

（二）专项资金使用不够严格

1．部分单位项目经费未严格按预算安排使用。

2．部分政府性基金预算未按规定用途支出。

（三）国有资产管理不够到位

国有资产收益未及时足额收缴。

（四）非税收入管理不够规范

1．非税收入未及时上缴财政。

2．非税待查收入长期挂账未清理。

三、部门预算执行审计情况

审计结果表明，区教育局、区文旅体局、区商务局、区总工会、区妇联、团区委等6家单位2025年度预算执行及其他财政财务收支情况总体良好，但也发现以下主要问题。

（一）预算管理不够扎实

1．部分项目预算执行率偏低。

2．绩效评价管理不到位。

（二）财务管理存在漏洞

1．支付制度执行不严。一是未严格执行国库集中支付制度。二是未对公转账或使用公务卡结算。

2．财务审核流于形式。

3．退回资金账务处理不规范。

（三）资金监管存在盲区

1．沉淀资金未及时盘活。

2．学校服务性收费和代管资金账外循环，脱离监管。

3．促消费项目结余资金未及时足额收回。

（四）内部控制不够完善

1．不相容岗位未分离。

2．公务接待费未实行专项核算。

3．内部制度执行不够到位。

4．区总工会困难职工帮扶建档资料不规范。

四、卫生健康领域部分政策落实及资金管理使用情况专项审计

按照省审计厅统一安排，对全区卫生健康领域部分政策落实与资金管理使用情况进行了审计调查，发现以下主要问题：

1. 未按要求开展“两癌”筛查工作。

2. 预算执行缓慢。

3. 扩大开支范围列支费用。

4. 疫苗出入库管理不规范。

5. 基层卫生人才能力提升培训管理不严格。

五、部分医疗卫生机构财务收支情况专项审计调查

根据年度审计计划安排，对部分医疗卫生机构财务收支情况进行了专项审计调查，发现以下主要问题。

（一）财务收支管理方面

1．收入管理不严。应收医疗款催收不及时。

2．支出管理宽松。一是财务支付审核管控不严。二是耗材采购程序不规范。

（二）资产管理方面

1．固定资产管理不到位。一是固定资产入账核销不及时。二是固定资产核算不完整。三是资产长期闲置。

2．往来长期挂账未处理。

（三）内部控制及财务管理方面

1．大额资金支付未执行集体决策制度。

2．合同管理不严格。一是合同履约支付管控不严。二是合同签订要件不齐全。

3．财务核算管控薄弱。一是银行存款未纳入账内核算。二是预付款项账务处理不当。三是收入核算未执行权责发生制。四是费用归集与科目使用错误。

（四）政策执行及资金使用效益方面

财政专项项目实施不力。

六、财政衔接推进乡村振兴补助资金管理使用情况专项审计调查

2025年下半年，区审计局根据年度审计计划安排，组织实施了财政衔接推进乡村振兴补助资金管理使用情况专项审计调查，主要发现以下问题。

（一）项目招标采购方面

招投标管理不规范。

（二）项目实施方面

1．未严格按照合同约定实施项目建设工作。

2．结算审核把关不严。

（三）资金支付管理方面

1．未按约定支付项目款。

2．项目质保金预留不规范。

（四）项目绩效管理方面

经营性资产运营有短板。一是经营性资产未发挥效益。二是经营性资产出租程序不规范。三是资产租金应收未收。

七、审计建议

（一）深化零基预算改革，加强财源建设。强化零基预算，不断细化预算编制内容。建立预算执行与预算编制挂钩制度，提升预算管理意识。加强非税收入管理，规范非税收入征缴行为。加强对国有资产资源的监管，规范资产出租管理，推动资产高效运转、合理利用，最大限度释放国有资产综合效益。

（二）强化财政支出监管，硬化预算约束。加快预算执行进度，增强预算约束力。严格遵守财经纪律，坚持专款专用，最大程度发挥资金效用。加强资金绩效管理和监督，建立预算安排与绩效评价结果挂钩机制，提高财政支出的精准性、有效性。

（三）推动重大政策落实，切实发挥效益。要深入贯彻上级党委政府工作方针，深化调查研究，完善政策措施，切实发挥卫生健康领域政策资金的导向作用。加强财政衔接资金的使用管理，建立健全衔接资金项目全流程管理机制，推动乡村振兴工作落地落实。

（四）重视审计问题整改，压实整改责任。建立整改责任体系，细化职责分工，明确单位主体责任，对典型性、普遍性、倾向性问题，要建立健全制度机制改进，不断完善“审计查出问题”和“整改落实结果”两个清单，对问题整改落实情况实行动态管理，逐一对账销号。对不能立行立改的，要制定具体措施，列出时间表，限期整改。

针对审计发现的这些问题，区审计机关依法征求了被审计单位的意见，出具了审计报告，提出了相关处理意见和审计建议。对违规发放资金问题，要求责任单位限期收回或追缴；对制度不完善、管理不规范等问题，要求建章立制、举一反三，开展针对性整改，切实加强内部管理。目前，部分审计发现问题已在审计期间整改到位，其余问题也正在有序整改之中。