一、2025年区级预算绩效管理工作开展情况

2025年，叶集区财政局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实省、市财政科学管理试点部署，紧扣“加强预算绩效管理”试点任务，以“提质增效”为核心，扎实推进预算绩效管理改革，着力提升财政资源配置效率和资金使用效益，为全区经济社会高质量发展提供了坚实保障。全年主要工作成效如下：

（一）深化成本预算绩效管理试点，推动降本增效

全年聚焦交通运输、城乡社区环境卫生、文化旅游体育与传媒3个重点领域，选取城乡公交客运一体化、垃圾处理专项经费、文化中心运营专项经费3个项目开展成本绩效分析。通过深入剖析投入产出关系，最终核定交通运输类7项、城乡社区环境卫生类1项、文化旅游体育与传媒类21项财政支出标准，填补领域成本管控空白。其中，文化中心运营专项经费项目经实地调研、数据核查，核定运营成本511.87万元，较2024年预算减少233.13万元，降幅达31.29%，为优化经费配置、精准编制2026年预算提供了科学依据。

（二）构建双轨指标体系赋能绩效提质增效

立足省级框架、融合本地实践，叶集区成功构建《分行业分领域绩效指标与标准体系（2026年版）》，形成“共性+分领域”双轨指标库。其中，共性项目覆盖22类支出、422条指标，分行业分领域涵盖17个行业领域、77个类别、213个资金用途，细化6415条指标，填补区域精细化指标空白。该体系为预算编审、执行监控、评价提供精准标尺，显著提升了预算绩效管理科学化、规范化水平，有力推动提质增效。

（三）优化全过程预算绩效管理链条，提升管理效能

一是事前评估严把入口关。组织预算部门对拟新增项目预算且金额达到300万元（含）以上、延续项目拟新增预算金额300万元（含）以上的22个项目开展评估。区财政结合预算评审进行审核，申请财政资金57030.86万元，共核减资金36974.23万元，审减率达64.83%；选择7个项目（政策）开展财政重点评估，申请财政资金23063.12万元，共核减资金11854.12万元，核减率达51.40%，从源头避免低效无效支出。

二是绩效目标管理精细化。在实现预算资金绩效目标管理全覆盖的基础上，区财政局成立绩效目标审核小组，辅导部门业务和财务人员完善绩效目标体系，严审项目目标，着力提升绩效目标质量。绩效目标审核退回率达90%以上，共完成全区54个预算部门申报的685个项目绩效目标和54个部门整体绩效目标审核工作，涉及财政资金27.86亿元，推动目标设定与业务实际深度结合。

三是绩效运行监控动态化。依托预算管理一体化系统，对全区54个预算部门2025年整体支出和项目支出的绩效目标完成情况及预算执行情况开展绩效运行监控，共计929个项目，涉及财政资金23.98亿元，动态跟踪预算执行，对预计无法实现预期绩效目标的项目，及时采取有针对性的措施予以纠正，收回区级资金1777.17万元。

四是绩效评价扩面提质效。完成财政重点绩效评价6个，涵盖项目、政策、部门整体、下级政府财政运行等类型，涉及资金1.26亿元，结果随决算公开并刚性挂钩预算政策调整；同步开展部门整体支出绩效自评57个，项目支出绩效自评828个，涉及财政资金19.06亿元；进一步完善“自评+部门评价+财政抽评”机制，按照不少于20%的比例抽取11个区直部门自评、26个项目自评开展复核，涉及财政资金1.53亿元，反馈问题88条，公开通报抽查复核结果，根据问题清单逐项提出整改措施，倒逼部门单位提升自评和部门评价质量。

（四）“免申即享”惠企利民​

每月梳理我区惠企政策“免申即享”兑现情况，督促相关支出股室及预算部门及时完成支付确认、挂接凭证等操作。2025年以来累计共兑现政策5项，涉及企业15家次，兑现奖补资金210.82万元，涵盖科技工信局、商务局、交通局3个主管单位，持续优化营商环境，提升企业群众办事便捷度，打通惠企利民“最后一公里”。

二、2025年度区级重大政策和重点项目绩效执行结果

2025年区级财政重点绩效评价及成本效益分析共选取8个评价对象，具体包括：区文化中心运营专项经费项目、东部生态新城一期PPP项目、区应急局部门整体支出、消防保障经费项目成本效益分析、食品安全检验室运行服务专项经费、公务用车管理服务运行专项经费、疾控中心专项经费、洪集镇综合财政运行。

现按要求随2025年政府决算公开区文化中心运营专项经费项目等8份财政评价报告（详见附件）。

附件：区级财政重点绩效评价报告（公开版）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件

 

区级财政重点绩效评价报告（公开版）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

区文旅体局文化中心运营专项经费项目

成本效益分析报告

一、项目基本情况

叶集区文化中心总投资3.5亿元，占地186亩，总建筑面积2.58万平方米，2022年1月正式对外开放，包含博物馆、科技馆、图书馆、文化馆、大剧院等多个功能场馆，是当地开展公共文化普及、科普教育、群众文化活动的重要阵地。项目采取社会化委托运营模式，分别由两家企业承担场馆综合体及图书馆运营服务。

2022—2024年项目合计预算2084.07万元，实际执行1594.99万元，整体执行率76.53%。其中2024年预算745万元，实际执行320.84万元，执行率仅43.07%，主要受财政资金紧张，运营费用跨年度列支影响。项目建立季度、年度考核与付费挂钩机制，文化中心实行季度考核，图书馆开展年度考核，考核结果直接与服务费、利润率、委托管理费挂钩。从绩效产出看，项目社会效益总体较好，2024年文化中心开展活动494场，接待群众22.59万人次；图书馆接待22.81万人次，服务对象满意度达99%，接待人次、活动场次、读者注册数量等指标均超额完成目标，未发生安全责任事故，但设备维修响应不及时，日常维修考核平均得分率仅54.69%。

二、成本效益分析结论

经对2022—2024年历史成本开展全面梳理核算，2022至2024年项目实际运营成本分别为813.43万元、579.62万元、615.64万元。通过签订补充协议压减服务费、优化人员配置、落实节能降耗举措，后期运营成本较2022年实现明显下降。

工作组剔除总部人员薪酬、一次性培训支出、无依据奖励、非运营类非常规开支等不合理成本。原合同执行16%的运营利润率，高于全国文化产业9.3%的行业平均利润率，按照行业合理利润率重新测算，核定项目年度财政支出标准511.87万元，单位运营成本230.25元/㎡/年。对比2024年预算745万元，可压减财政资金233.13万元，降幅31.29%。同时同步核定人力、维保、各类场次活动等分项成本定额，为后续预算编制、资金安排提供参考依据。

三、存在的主要问题和相关建议

（一）主要问题

一是合同履约期限不合规。两份运营服务合同均约定5年服务期，超出《政府购买服务管理办法》中政府购买服务最长不超过3年的履约期限规定。

二是运营管理权责边界不清。人员管理存在主管部门劳务派遣、运营企业实际管理的交叉现象；活动经费分散在主管部门、运营单位两头报支，财务归口不统一。

三是设施运维责任落实不到位。科技馆部分展品损坏未能及时维修，日常维修考核得分偏低，部分科普设备无法投入使用，削弱场馆公共科普服务效能。

（二）相关建议

第一，规范合同采购管理。新一轮招标及合同签订严格执行政府购买服务制度规定，合理设置服务期限，规范采购流程，规避合同期限不合规风险。

第二，厘清双方权责划分。人员招聘、岗位配置全部交由运营单位落实，消除人员管理交叉；统一活动经费报销渠道，理顺财务报支流程。

第三，压实设施运维主体责任。将设备、展品维修维护情况纳入重点考核内容，明确建设单位、运营单位维修责任，建立问题台账实行限时整改，保障场馆设施完好可用，充分发挥公共文化阵地作用。

东部生态新城一期PPP项目成本效益分析报告

一、项目基本情况

叶集区东部生态新城PPP项目2016年4月签订PPP项目合同，特许经营期15年，建设期不超过2年。由安徽开源路桥、中煤三建组成联合体中标，共同组建项目公司负责项目投资、建设、运营及移交。项目计划总投资15亿元，实际完成投资12.21亿元，包含建安费用9.21亿元、前期费用3亿元；建设内容主要为市政道路基础设施、未名湖湿地公园，原规划保障性住房一期工程予以取消。项目2017—2019年陆续投入运营，运维范围涵盖市政路网、G312改建段、柳林大道、未名湖湿地公园，主要开展道路管养、绿化保洁、路灯信号灯维护、公园管护等工作。

本项目付费分为可用性服务费、运维服务费两类。可用性服务费针对项目前期及建安建设投入，按对应期限利率1.29倍实行等额本息支付；运维服务费原按照竣工审计结算价的0.5%计算，支付与季度绩效考核结果挂钩。项目组建多部门绩效考核领导组，采取定期+随机考核模式，2019—2025年各板块运维年度考评得分均保持在93分以上，服务对象综合满意度97.37%。

本次分析周期重点覆盖2018—2025年可用性服务费、2023—2025年运维服务费，综合运用成本效益分析法、作业成本法、因素分析法等，核查政府付费测算的合规性，开展运维成本定额核算，制定项目财政支出标准，为预算编制、资金管控提供依据。

二、成本效益分析结论

一是可用性服务费需按LPR利率追溯重算。前期费用可用性服务费计算基本符合合同约定，不作追溯调整；建安费用部分，2019年LPR改革后项目仍沿用旧基准利率计算付费，经重新测算，年度建安费用可用性服务费核定为9519.04万元/年，对比原付费标准10598.09万元/年，每年核减1079.05万元，核减率10.18%。

二是重新核定运维服务费财政支出标准。摒弃原按投资额固定比例计费模式，拆解道路、公园各项运维作业，梳理直接人工、材料、机械、维修成本，剔除无依据不合理开支，合理计取管理费、利润及税金。核定运维服务费标准为404.22万元/年，较现行429.26万元/年每年核减25.04万元，核减率5.83%，同步形成各板块单位面积、单盏/单套设备运维定额。

三是形成年度预算安排建议，降本空间明确。综合建安可用性服务费、运维服务费，建议2027年度预算安排资金9923.26万元，年度合计可压减财政资金1104.09万元。

四是项目整体绩效成效较好。项目建成完善东部新城路网体系，改善区域交通出行条件，未名湖湿地公园有效修复湿地生态环境，推动产城一体化发展，历年运维考核整体优秀，群众满意度较高，但在合同履约、分包管理、竣工结算方面存在管理短板。

三、存在的主要问题和相关建议

（一）主要问题

合同管理不规范，利率条款未及时更新调整。2019年LPR利率市场化改革实施后，未及时修订PPP合同相关付费条款，继续沿用旧基准利率计算建安工程可用性服务费，未签订补充协议完成规则转换，造成付费测算与现行政策机制不匹配。

核心运维服务存在擅自转包分包，违反合同约定。项目公司将保洁、绿化养护等核心运维义务拆分分包给多家单位，整体转移主要运维工作，该转包行为未取得政府方事先书面同意，违背PPP合同强制性管理约定，拉长分包链条，增加管控难度。

竣工结算审计滞后，争议解决机制失效。未名湖湿地公园2018年已经竣工，但截至分析时点复审结算审计仍未完成。可用性服务费以审计结算价作为计算基数，结算久拖不决带来付费基数不确定风险，项目合同约定的争议解决机制未能有效落地。

（二）相关建议

落实费用追溯调整，建立利率动态管控机制。按照LPR改革要求，重新核算建安费用可用性服务费历史应付差额；签订项目补充协议，明确自2019年8月起采用对应期限LPR替代原央行基准利率，每年按照付费时点最新LPR重新测算付费金额；建立利率动态跟踪台账，付费前核对利率测算依据，规范可用性服务费全流程计算支付。

严格运维分包管控，压实项目全生命周期监管责任。建立运维分包事前审查备案制度，所有分包方案必须经实施机构书面同意，严禁未经许可转包核心运维业务；划分核心运维业务与辅助业务边界，禁止整体转移主要运维义务；加强日常现场核查，核查项目公司自有人员、技术力量配备情况，对违规分包按照合同追究违约责任，扣减运维绩效服务费。

建立结算—支付联动机制，健全争议处置长效制度。未名湖湿地公园结算审计完成前，对该部分对应的可用性服务费审慎支付，预留差额资金，待审计定稿后多退少补；明确结算逾期产生资金成本的责任分担，不得全部转嫁给财政承担；完善本地PPP项目管理制度，在合同中明确竣工审计时限以及超期违约条款，将结算推进情况纳入绩效考核，防范长期不结算带来的财政风险。

区应急局部门整体支出成本效益分析报告

一、基本情况

（一）项目背景

叶集区应急管理局为区政府正科级工作部门，内设7个股室，下辖2家全额拨款事业单位，实行“局队合一”执法体制，核心承担安全生产综合监管、防灾减灾救灾、应急救援体系建设、应急指挥信息化、灾害救助与物资保障、自然灾害综合风险普查六大职能。截至2025年末实有工作人员17名，包含公务员、事业人员、基层特岗及就业见习人员。

本次成本绩效分析周期为2023—2025年，延伸核查跨年度支付事项，覆盖区级基本支出、项目支出以及中央、省级转移支付全部财政资金。2023—2025年部门预算总收入2221.79万元，账面总支出1848.06万元，整体预算执行率83.18%，各年度预算执行率逐年下滑，2025年仅为75.73%。受跨期列支、科目混用影响，账面数据不能直接反映真实履职成本，工作组采用权责发生制调整法、作业成本法等工具，共调整跨期支出218笔合计254.33万元，规范归集科目偏差支出177.04万元。

经口径修正后，2023—2025年部门全口径实际总支出1785.11万元。其中人员经费663.15万元，占比37.15%，以工资、社保、公积金等法定刚性支出为主；公用经费67.46万元，占比3.78%，日常运转总体厉行节约；项目支出1054.50万元，占比59.07%，资金重点投向防灾减灾救灾、基层应急能力建设领域。履职成效方面，2025年隐患整改、重点企业检查覆盖率均达100%，灾害预警信息准确率95%以上，全区连续三年未发生重大安全事故和自然灾害伤亡事件，服务对象满意度95%以上。

二、成本效益分析结论

一是厘清真实履职成本，支出结构总体合理。经过对跨期支出、科目混用事项修正还原真实成本，人员经费均为政策规定刚性支出，无违规发放；公用经费整体可控；项目支出集中于应急核心业务，年度波动主要来自上级专项下达、灾害处置、阶段性工程建设，属于行业正常现象。

二是构建全口径定额标准体系。结合三年历史数据、业务作业量、区域市场价格，分类核定定额：安全生产监管、应急演练、预警指挥运维三类常态化履职项目年度总额定额20.60万元，同步测算企业检查800元/家次等作业单位成本。对于救灾补助、突发灾害、阶段性工程类项目，因受灾情、上级政策影响，不设置固定年度定额，实行据实申报、专款专用。

三是降本增效具备现实空间，且不削弱核心履职能力。以2023—2025年年均经常性支出270.36万元为基准，执行新定额后，2026年经常性支出可控制至265.05万元，合计压减5.31万元，降幅1.96%。其中人员经费为法定刚性支出无核减空间；公用经费剥离一次性补助、压缩弹性耗材，压减3.69万元，降幅13.62%；常态化项目通过整合业务、严控外包，压减1.62万元，降幅7.29%。中长期2027—2029年经常性支出可稳定控制在265万元以内，支出波动明显收窄。

四是绩效目标整体完成较好，但成本绩效融合不足。安全生产检查、应急演练、隐患整改等数量、质量、时效指标基本达标，但原有绩效指标重产出数量，成本类指标不完善，绩效评价与成本定额尚未联动。

三、存在的主要问题和相关建议

（一）主要问题

财务核算规范性不足。存在大量跨期列支、科目混用现象，人员、公用、项目支出边界划分不清，业务与财务缺少定期对账，造成账面成本失真。

预算编制精准度有待提升。仍存在“基数+增长”路径依赖，定额支撑不足，受上级资金下达、财政调度紧张影响，预算执行率逐年走低。

预算执行管控精细化不足。缺少月度进度管控与动态预警机制，部分项目存在支出不均衡，年末集中支付问题，资金统筹盘活力度不足。

成本标准体系精细化、动态化不足。公用经费偏总额管控，明细定额不完善；项目定额为静态模式，未与业务量、物价建立联动调整机制。

绩效指标体系不健全。绩效指标重数量轻成本效益，绩效评价与成本管控脱节，评价结果应用不够充分。

部门闭环管理体系缺位。业务科室成本意识薄弱，财务单打独斗，尚未形成“成本核定—预算编制—执行监控—绩效评价—标准优化”全流程闭环。

（二）相关建议

规范财务核算，夯实成本数据基础。建立跨年度支出专项台账，落实权责发生制；制定支出科目负面清单，厘清基本支出和项目支出边界；建立业务、财务月度对账机制，统一数据口径。

深化零基预算改革，提高预算编制质量。打破基数增长模式，以本次核定定额为基础，结合年度履职任务“以事定费、按标编报”；强化项目事前论证，做好上级转移支付预判，及时动态调整预算。

强化预算执行过程管控。建立月度执行监控与预警机制，资金拨付与项目进度挂钩；加大结转结余资金盘活力度，平衡年度支出节奏，提升资金使用效率。

完善成本标准，建立动态调整机制。细化公用经费明细定额；优化项目分类，完善作业成本子目；实行定额年度复核，结合业务量、物价、政策适时调整标准。

完善绩效指标，推动成本绩效深度融合。健全数量、质量、时效、成本、效益五维指标；预算编制同步匹配成本定额；将绩效评价、成本管控结果作为预算安排重要依据，落实奖优罚劣。

构建全流程闭环管理，强化内部协同。落实局党组领导、财务牵头、业务科室落实的工作机制，明确各科室成本绩效责任；出台部门成本绩效管理制度，打通成本、预算、绩效各管理环节，实现闭环运行。

区消防大队消防保障经费项目

成本效益分析报告

一、基本情况

（一）项目背景

叶集区消防保障经费项目是落实国家综合性消防救援队伍经费保障改革要求的持续性专项项目，资金由区级财政与上级转移支付共同保障，主要承担辖区灭火救援、抢险救灾、消防监督执法、火灾防控宣传、执勤训练、营房及车辆装备运维等履职保障任务。分析周期为2023—2025年，覆盖大队本级及多个消防救援站点。

2023—2025年项目预算涵盖人员保障、车辆装备、营房运维、装备器材、火灾鉴定检测、消防宣传、训练、公用经费八大类支出，经权责发生制调整、清洗剔除不合理支出后，项目全口径实际总成本2555.55万元。其中人员保障成本占比77.77%，为最主要刚性支出；营房、车辆装备运维为基础准刚性保障；宣传、公用经费等具备一定弹性。

项目整体履职成效较好，三年出警次数均远超年度目标，预案演练每年达144次，隐患整改、救援响应、装备维保等主要产出指标基本完成，队伍执勤备战运转总体稳定。但业务台账与财务数据衔接不够紧密，部分绩效目标设置与实际业务量存在偏差。本次综合运用作业成本法、因素分析法、历史成本法开展分析，区分刚性保障、可控弹性、一次性专项事项，核定分类支出定额，为零基预算编制提供支撑。

二、成本效益分析结论

一是厘清全口径真实成本，支出结构以人员刚性保障为主。经对跨期支出、无依据补助、一次性高点支出清洗调整，2023—2025年全口径总成本2555.55万元，人员经费占比接近八成，属于政策刚性支出；车辆、营房、装备、训练等为主业保障支出；宣传、公用经费存在阶段性波动，部分年度存在一次性集中采购、集中维修拉高支出的情况，不宜直接作为常态化预算基数。

二是建立分类分级的成本定额标准体系。按照“刚性足额保障、主业重点保障、运行定额控制、弹性支出限额管理、一次性事项单独列示”原则核定标准：人员经费按实有人数、岗位政策据实核定，核减补助合计65.05万元；车辆装备保障常态区间35万—42万元/年，2026年参考控制值35万元；营房及附属用房维护常态区间43.17万—48.06万元/年，参考控制值45.88万元；装备器材购置维护常态区间5万—8万元/年，参考控制值5万元；火灾事故鉴定检测常态区间1.5万—2.5万元/年，参考控制值1.5万元；火灾防控宣传常态区间5万—8.5万元/年，参考控制值5万元；训练费常态区间7万—8.6万元/年，参考控制值7万元；公用经费常态区间27.2万—30万元/年，参考控制值28万元。大修改造、集中装备采购、宣传阵地建设等一次性事项实行一事一报，不纳入常态化基数。

三是实现安全底线不受削弱前提下的预期降本增效。在保障队伍稳定、装备完好、训练演练、火灾调查处置能力不降低的基础上，通过剔除无依据补助、剥离一次性高点支出、压缩低效弹性开支，2026年优化后总参考成本802.63万元，较2025年实际成本净优化84.58万元，净压减比例9.53%。优化不是普遍削减保障，主要是清理不合规补助、剥离阶段性专项、限额管控弹性支出，同时适度补足火灾鉴定检测、消防宣传等必要基础保障。

四是绩效总体达标，但成本—业务—绩效联动不足。出警、演练、隐患排查等数量指标完成较好，但绩效目标部分指标与实际人员、车辆资产情况口径不一致；缺少单位成本类指标；业务工作量汇总台账不够完善，财务支出和业务台账未能完全一一对应。

三、存在的主要问题和相关建议

（一）主要问题

绩效目标与实际业务量口径不完全匹配。部分绩效目标沿用计划数，与实际在岗人员、在用车辆装备台账不一致，缺少人均、单车等成本类量化指标。

财务与业务台账闭环管理不足。维修、装备采购、训练宣传等业务台账与财务支出未做到逐笔对应，工作量缺少统一年度汇总表，成本测算缺少完整业务数据支撑。

常态支出和一次性专项支出区分不清。营房大修、集中装备采购、宣传阵地建设等阶段性项目，部分年度混入常态化预算，容易将一次性高点固化为年度基数。

成本绩效联动机制不完善。预算编制、成本核算、绩效评价衔接不够，未充分将业务量、单位成本作为预算测算的核心依据。

（二）相关建议

完善绩效目标，打通业务量与成本指标对应关系。优化绩效目标表，补充人均经费、单车保障成本、单位面积运维成本等成本类指标；绩效目标值严格对照人员、车辆、装备实际台账，杜绝沿用脱离现实的计划指标。

健全完整台账体系，提升成本测算基础质量。建立人员、车辆、装备、营房、训练、宣传、火灾调查的统一年度业务量汇总台账，实现业务工作记录与财务支出逐笔可追溯；完善一车一档、装备器材台账、维修验收资料，夯实成本绩效分析的数据基础。

严格区分常态化保障与一次性专项支出。将营房大修改造、批量装备采购、宣传阵地建设、大型专项训练等事项从年度常态化预算基数剥离，实行一事一报，单独论证、单独申报、单独验收，避免阶段性高点固化为常规预算。

落地成本定额标准，推动成本—绩效—预算闭环管理。落实八大类支出定额体系，刚性支出据实保障，主业保障设置最低保障线，弹性支出实行限额管控；将业务量、单位成本、绩效完成结果作为下一年度预算编制重要依据，实现“业务量测算→成本定额→预算编制→绩效评价→标准动态优化”闭环管理。

强化主业优先保障。预算资金优先保障人员队伍稳定、车辆装备维保、实战化训练、火灾调查处置、隐患治理等核心履职事项，避免为压减经费挤压执勤战备刚需支出。

区市监局2025年度食品安全检验室运行服务专项经费项目绩效评价报告

一、基本情况

（一）项目背景

本项目落实食品安全“四个最严”要求，属于食品安全民生工程，由叶集区市场监管局组织实施，采取政府购买第三方服务模式，运维7个乡镇街道快检室和1台食品快检车，开展食用农产品农兽药残留、非法添加物快速筛查，夯实基层食品安全监管防线。

项目年度批复预算59.3万元，全部为区级财政资金，其中7个快检室运行管养服务费53.3万元、快检车运行维护费6万元，资金到位率100%。项目设定核心绩效目标：保障快检室、快检车常态化运转；完成食用农产品快检不少于34815批次，快检车下乡检测不少于24次；重大活动食品安全保障零事故，检测结果100%上传监管平台。

2025年项目实际完成快检35280批次，任务完成率101.33%；快检车下乡检测27次，完成率112.5%；累计下架不合格农产品172批次共965.56kg，重大活动食品安全保障实现零事故，检测数据全部上传省级平台，监管部门、社会公众满意度均100%。本次绩效评价综合得分91.6分，评价等级为优。项目采购流程合规，资金实行专款专用、专项核算，快检台账、运维记录归档完整，检测信息按要求向社会公示。

二、评价结论

项目总体实施成效突出，基层食品安全快检网络运行稳定，超额完成年度快检、下乡检测任务，不合格农产品闭环处置到位，有效防范食用农产品源头食品安全风险，社会效益良好。项目合同总价51.5万元，控制在预算额度之内，档案资料、信息公开工作较为规范。

同时项目管理短板集中在执行层面：受跨年度列支历史抽检费用影响，预算执行率仅40.55%，存在资金闲置风险；政府采购程序合规，但服务合同缺少考核标准、违约责任等约束条款，服务费未按合同约定足额支付；未建立常态化第三方机构监督考核机制，日常核查频次不足，仅年末开展一次整改，过程管控偏弱；项目立项缺少区级正式审批文件，立项链条资料不够完备。

三、存在的主要问题和相关建议

（一）主要问题

预算执行率偏低，存在资金闲置风险。2025年预算执行率40.55%，包含上一年度下半年抽检费用跨年度列支，当年形成预算结余，资金使用效率不高。

合同管理不规范，履约约束机制薄弱。采购流程合规，但合同未明确服务考核标准、扣分规则以及违约责任；未按合同约定支付剩余60%服务费，缺少考核保证金相关约定，难以约束第三方服务质量。

第三方服务机构日常监管缺位。未建立常态化监督考核制度，没有定期核查检测台账、原始记录，仅年末下发一次整改通知，日常监管的频次、深度不足。

立项档案资料不全。内部履行党组会研究预算程序，但缺少区级层面正式项目审批文件，立项归档材料不完整。

（二）相关建议

强化预算执行动态管控。科学研判年度快检、抽检工作任务，尽量减少跨年度列支事项；建立季度预算执行监控通报机制，对执行滞后项目及时研判处置，盘活沉淀资金，提升财政资金使用效益。

完善服务合同，健全履约奖惩机制。优化政府购买服务合同范本，将检测批次、检测准确率、下乡频次、不合格样品处置时效等纳入考核，明确对应的扣分、扣减服务费违约责任；设置约10%尾款作为履约考核保证金，考核结果与费用支付直接挂钩。

构建常态化监管考核体系。落实“月度自查、季度抽查、年度综合评估”监管模式，按月核查快检台账、原始检测记录；每季度组织盲样比对、检测数据真实性抽查；年度开展第三方履约评估，评估结果作为后续招标采购的重要依据。

补齐项目立项全链条档案。完善项目立项资料归集，补齐区级项目审批相关材料，完善可行性论证、集体决策等归档材料，实现项目从立项、预算、实施、绩效评价全流程资料闭环留存。

区机关事务中心2025年度公务用车管理服务运行专项经费项目绩效评价报告

一、基本情况

（一）项目背景

本项目依据《党政机关公务用车管理办法》及地方公车改革相关文件设立，由叶集区机关事务管理中心实施，对全区公务用车实行集中统一管理，统筹开展车辆调度、运维保障、司勤人员管理、公车平台运维等工作，保障全区执法执勤、应急处置、基层调研等公务出行，防范公车私用、超标准维保等风险。

项目年度预算850万元，全部为区级财政资金，资金到位率100%，计划保障74辆公务用车、62名司勤人员运转。2025年实际支付637.24万元，预算执行率74.97%。全年完成公务出行保障12010次，公务出行保障率98.38%，行驶总里程167.44万公里；落实全部车辆保险、定期维保，调度平台稳定运行，未发生公车私用、违规派车，用车单位满意度100%。项目执行定点加油、定点维修、定点保险制度，政府采购及合同管理程序合规，修订完善公车管理相关制度汇编，建立驾驶员综合考评、车辆调度日志等管理机制。本次绩效评价综合得分87.2分，评价等级为良。

二、评价结论

项目总体运行成效较好，公车集中统一管理模式落地见效，公务出行保障总体到位，车辆保险、年检、维保工作落实到位，有效遏制公车私用等违规问题；公车调度信息化平台运行成熟，驾驶员安全教育和考核常态化开展，形成可复制的公车集中管理经验，各用车单位满意度100%，总支出未突破预算总额。

同时项目在预算执行、成本管控、绩效设置、内部流程管理方面存在短板。受财政库款压力，预算执行进度偏慢，形成预算结余；车辆行驶里程记录不准，造成单车油耗、运行成本测算失真；燃油费用仅做数据归集，缺少油耗异常实质性核查；绩效目标定性描述居多，缺少单车百公里油耗等量化考核指标；维修审批表单缺少金额审批节点，调度制度未明确紧急、一般公务响应时限；“一车一档”档案资料不全，保险、维修、违章记录归档缺失，精细化管控水平有待进一步提升。

三、存在的主要问题和相关建议

（一）主要问题

预算执行进度偏慢，形成预算指标结余。受区级财政库款保障压力影响，预算执行率74.97%，资金拨付节奏放缓，形成预算结余，财政资金使用效益未充分释放。

成本核算基础数据不实。车辆行驶里程记录不准确，百公里油耗、百公里运行费用测算失真，缺少数据支撑，难以客观评判单车运行成本合理性。

燃油风险管控存在漏洞。仅按月汇总燃油、维修数据，未结合行驶里程校验油耗合理性，对油耗异常车辆没有开展专项核查，异常监控流于形式。

绩效目标设置粗放，量化指标不足。定性指标占比高，缺少公务出行保障率、单车百公里油耗、单车年度运行成本等量化指标，缺少能耗压降、成本管控类效益目标，考核导向不强。

内部流程及档案管理存在缺陷。车辆维修审批单缺少维修金额审批环节；调度管理办法未区分紧急、一般公务，缺少量化调度响应时限；“一车一档”仅留存基础信息，保险、维修、违章记录归档不完整。

（二）相关建议

强化预算执行动态管理。加强机关事务管理中心与财政部门沟通对接，科学研判年度用车运维支出需求，在财力允许前提下加快合规款项支付，减少长期资金结余，提高财政资金使用效益。

夯实成本核算基础数据。规范车辆行驶里程采集登记，保障里程数据真实可靠；健全单车成本台账，完整归集单车燃油、维修、保险等全部开支，开展同车型、跨年度对比分析，做实成本评价基础。

健全油耗异常核查管控机制。按月比对行驶里程与燃油消耗，核算百公里油耗；针对油耗波动异常车辆开展专项核查并留存核查记录；推行油耗内部公示，对油耗偏高车辆重点监管，防范燃油支出风险。

优化完善绩效指标体系。压缩笼统定性指标，增设公务出行保障率、单车百公里油耗、单车年度运行成本等可量化指标，补充能耗节约、运维成本压降等效益类指标，强化绩效目标的约束和考核导向。

补齐内部管理、档案短板。优化维修审批表单，增加维修预算金额审批节点；细化调度管理办法，区分紧急、一般公务明确调度响应时限；完善“一车一档”归档内容，补齐保险、维修、违章记录，实现车辆全生命周期档案闭环管理。

区疾控中心2025年度疾控中心专项经费

绩效评价报告

一、基本情况

（一）项目背景

本项目依据重大传染病防控、疾控机构能力建设相关政策设立，由区疾控中心作为实施主体，属于公共卫生公益性专项。项目年度总预算130.95万元，全部为区级财政资金，包含五大子项：重大传染病防控经费8万元、疫苗工作经费28万元、办公楼运行维护费30万元、移动核酸检测车尾款54.95万元、实验室经费10万元，资金到位率100%。

项目主要任务为落实艾滋病筛查、结核病防控等重大传染病防控任务，保障非免疫规划疫苗运转及聘用人员待遇，开展实验室各类公共卫生检测，维护1250㎡业务用房正常运转，结清移动核酸检测车尾款，防范合同违约风险，筑牢辖区公共卫生安全屏障。

2025年项目实际支出69.98万元，预算执行率53.44%。项目立项、预算编制程序规范，资金实行财政专户专项核算，采购合同管理合规。年度核心业务任务全部完成：HIV检测54002人次，新生入学结核病筛查率99.9%，肺结核患者管理筛查相关指标100%达标；适龄儿童国家免疫规划疫苗接种率超90%；实验室完成各类样本检测2000余份，仪器设备检定校准65台次；办公楼、移动核酸检测车运维任务全部落实，全年未发生重特大公共卫生及生物安全责任事故，服务对象满意度100%。本次绩效评价综合得分89分，评价等级为良。

二、评价结论

该项目对夯实叶集区公共卫生防控基础发挥了重要支撑作用，重大传染病筛查处置、疫苗接种保障、实验室检测、业务场所运维等各项既定业务任务全部落地。项目资金管理整体合规，专款专用，不存在截留、挤占、挪用资金的情形；疾控监测预警、实验室检测、应急物资储备体系得到加强，专业队伍得到实战锻炼，社会效益良好，群众认可度高。

同时项目在预算执行、绩效设置、业务质量管控、成本精细化管理方面仍存在短板。受区级财政库款保障压力，预算执行进度滞后，形成阶段性资金结余；各子项目缺少细化可量化绩效指标，绩效目标对业务考核支撑不足；实验室人员监督、水质检测质控等过程记录不全，办公楼运维缺少评价机制；未建立子项目单位成本台账，缺少行业、历史数据对标，难以科学评判各项支出的成本合理性。

三、存在的主要问题和相关建议

（一）主要问题

预算执行进度偏慢，存在阶段性资金结余。受财政库款保障压力，资金拨付节奏放缓，预算执行率仅53.44%，部分资金沉淀，财政资金使用效益未充分释放。

绩效目标设置不够细化，量化指标缺失。各子项目未分解设置筛查人次、接种率、样本检测量等可量化绩效指标，绩效目标与疾控核心业务结合不够紧密，考核约束性不足。

业务质量过程监管存在短板。实验室人员监督未实现月度全覆盖；水质检测质量控制资料部分缺失；办公楼运维未建立服务评价机制，部分业务环节存在监管盲区。

成本核算精细化程度不足。缺少单次检测、设备运维等子项目单位成本指标，没有历史及行业对标依据，无法评判各项支出的成本合理性。

（二）相关建议

强化预算执行动态监测。区卫健委、疾控中心加强与财政部门沟通对接，科学研判年度疾控业务支出需求；在财力允许前提下加快合规款项拨付，减少资金沉淀，提升财政资金使用效益。

细化完善绩效指标体系。下年度编制预算时，将总目标拆解为各子项可量化指标，明确艾滋病筛查人次、疫苗接种率、水质检测样本量等具体指标，推动绩效目标和业务工作紧密衔接，强化考核导向。

健全业务质量闭环监管机制。落实实验室全流程管理，做到实验室人员月度监督并留存完整记录；补齐水质检测等质控档案资料；建立办公楼运维“服务—评价—反馈—整改”闭环评价机制，补齐监管薄弱环节。

夯实成本核算基础，推进精细化管理。建立各子项目成本核算台账，梳理单次检测、设备运维、业务用房运维相关成本数据，对照历史数据、行业标准开展比对分析，为后续预算测算、项目审核提供数据支撑。

洪集镇政府2025年度综合财政运行

绩效评价报告

一、基本情况

洪集镇地处叶集区东北部，下辖10个村社，总人口4.32万人，核定编制60人，设置8个职能部门。2025年度洪集镇一般公共预算财政拨款总支出3216万元，支出涵盖一般公共服务、农林水、城乡社区、社会保障和就业、卫生健康等领域。全镇立足本地农业资源，做强“两稻两虾”、菌菇、皖西白鹅等特色产业，统筹推进人居环境整治、民生保障、基层治理、安全生产等各项重点工作。

本次财政综合运行绩效评价围绕财政综合管理、财政保障水平、财政职能作用、财政可持续发展四大维度开展，总分100分。2025年洪集镇财政综合运行综合评价得分85分，评价等级为良。全镇完成一般公共预算收入2422.01万元，足额落实保工资、保运转、保民生要求，人员、公用经费执行到位，民生工程配套资金全部落实；预决算、绩效等财政信息按要求公开，政府采购、内控管理制度基本建立；特色产业发展、乡村建设、社会治理工作有序推进，面向群众开展满意度调查，综合满意度100%。

二、评价结论

2025年洪集镇财政总体运行平稳，财政收入目标基本完成，“三保”底线兜牢兜实，人员工资、机构运转、民生配套资金保障到位；预决算、绩效信息公开较为充分，内控制度、预算绩效管理体系初步建立，政府采购执行规范。财政资金有力支持特色农业产业、人居环境整治、基层社会治理、文化惠民等重点工作，群众满意度较高。

同时财政运行管理仍存在不少短板：年初预算编制精准度不足，预算调整率偏高；资产管理盘点不完整，账实相符存在风险；专项资金管理不严格，部分支出审批手续不完备；公共安全领域投入缺位，人居环境治理仍有投诉；税源结构单一，过度依赖单个重点企业，财政可持续增长动能不足，财政精细化规范化管理水平仍需提升。

三、存在的主要问题和相关建议

（一）主要问题

预算编制科学性不足，预算约束力弱化。2025年预算调整率达56.85%，远超10%的控制红线，年初项目测算明细、支出标准不够细化，年中追加频繁，削弱预算法定约束。

资产管理基础工作不规范。资产盘点范围不全，仅盘点房屋构筑物，电脑、打印机等通用设备、家具用具未开展全面盘点，存在账实不符风险。

重点领域保障存在短板。连续两年公共安全支出为零，与基层治理复杂形势不匹配；人居环境治理存在多起群众环保投诉，污染源常态化监管、投诉响应处置机制不完善。

税源结构单一，财政可持续能力弱。税源高度依赖单一规上企业，该企业纳税同比下滑，缺少新增市场主体，税收抗风险能力不强，财政增收后劲不足。

（二）相关建议

做实预算编制，强化预算刚性约束。强化项目前期论证，细化项目测算依据与支出标准，提高年初预算精准度；严格落实《预算法》“先有预算、后有支出”，从严管控年中预算追加，确需调整的严格履行审批程序，把预算调整率控制在合理区间。

完善资产全生命周期管理。扩大资产盘点覆盖面，将通用设备、家具用具全部纳入年度盘点，及时完成资产入账销账，定期核对实物与台账，做到账账相符、账实相符，夯实国有资产管理基础。

优化财政支出结构，补齐治理短板。统筹财力安排公共安全相关经费，匹配基层治安防控、隐患排查工作需要；建立养殖、农产品加工污染源台账，落实常态化排查，完善环保投诉快速处置机制，巩固人居环境整治成效。

培育多元税源，增强财政内生动力。做好存量重点企业帮扶，助力企业稳产增效稳住现有税源；加大招商引资力度，聚焦农产品深加工等本地优势产业，培育新增规上、限上市场主体，破解税源单一问题，夯实财政可持续发展基础。