【审计整改情况】六安市叶集区市场监督管理局2023年度预算执行和其他财政收支情况的整改报告

区审计局：

接到《六安市叶集区市场监督管理局2023年度预算执行和其他财政收支情况审计报告》（叶审报〔2024〕6号）后，区市场监督管理局党组高度重视，对报告中指出的问题进行了深入分析，专门召开会议进行研究部署，提高政治站位，强化组织领导，精心制订整改清单，从严从实推进问题整改，切实加强工作基础，已取得显著成果。现将整改情况报告如下：

一、部署推进情况

（一）精准制订方案。我局党组于2024年7月27日迅速召开2023年度预算执行和其他财政收支情况审计反馈问题整改党组会，逐条逐项学习研究报告反馈问题，结合审计组反馈的整改意见及我局工作实际，制定了切实可行的整改方案，明确整改时限，共制定整改措施25条。

（二）压实整改责任。我局党组坚持从严从实要求，成立由党组书记为组长、分管局领导为副组长，其他党组成员及各所、队、股室负责人为成员的整改工作领导小组，加强领导、形成共识、凝聚合力。根据工作分工，明确了4方面11个具体问题的整改责任人，确保各项整改任务有人盯、有人管、有人推。党组书记坚决履行整改第一责任人职责，对整改措施逐项审核把关，确保问题整改到位、彻底。

目前，涉及4方面11个问题整改工作均按照既定进度完成了整改。

二、问题整改情况

（一）预决算编制及预算执行方面

1.针对“预算编制有偏差”问题制定整改措施3条，已整改完成。制定整改措施:一是加强业务能力学习，财务经办人员加强对预算编制要求的分析，对要求进行再分析、再细化，提升自身业务水平，严把预算审核关；二是科学化编制预算，召开单位预算编制会议，对项目的资金充分征求预算执行股室的意见；三是优化支付方式。整改效果如下：一是单位财务经办人及分管负责人于2024年8月29日在叶集区委党校参加了财政局组织的预算编制培训会，提升了专业技能；二是于2024年9月10日召开了党组会研究预算编制“一上”事宜,进一步细化明年的开支情况；三是对于“市场监管工作经费”、“食品药品监管专项经费”、“安徽省家具及板材产品质量检验检测中心运行维护专项经费”里占大额的企业刻章费用、食品抽检费用及质监中心水电费，已要求经办人按季度或者按月报销，并且，财务经办人一直与财政局积极保持联系，确保资金及时支付。

2.针对“绩效指标内涵不够明确具体”问题制定整改措施2条，已整改完成。制定整改措施:一是加强学习《<项目支出绩效评价管理办法>的通知》(财预〔2020〕10号)、《关于印发<中央部门项目支出核心绩效目标和指标设置及取值指引（试行）>的通知》(财预〔2021〕101号)，提升业务能力素养；二是根据任务内容，分析投入资源、开展活动、质量标准、成本要求、产出内容、产生效果，设置绩效指标，严格按照规范填报。整改效果如下：一是2024年7月27日组织单位财务经办人员对《<项目支出绩效评价管理办法>的通知》(财预〔2020〕10号)、《关于印发<中央部门项目支出核心绩效目标和指标设置及取值指引（试行）>的通知》进行了学习；二是根据文件要求，并通过与各股室的沟通，了解项目的具体内容，对2024年预算指标进行了详细的分析与设置并录入预算系统。

 3.针对“未严格落实‘过紧日子’要求”问题制定整改措施2条，已整改完成。制定整改措施:一是加强学习，提高政治站位。深入学习“习近平总书记关于厉行节约、反对浪费的重要论述”，让过紧日子成为预算安排和预算执行自觉遵循的原则，形成长期过紧日子的良好氛围；学习《六安市叶集区财政局关于进一步坚持厉行节约过紧日子的通知》（叶财〔2023〕38号）、《关于进一步厉行节约坚持过紧日子的若干举措》；二是严格把控三公经费支出，压减非刚性非重点支出，确保以后每年公务接待费按预算数压减 5%。取得的整改效果如下：一是组织单位全体人员于2024年9月13日在8月工作例会上学习了“习近平总书记关于厉行节约、反对浪费的重要论述”、《六安市叶集区财政局关于进一步坚持厉行节约过紧日子的通知》（叶财〔2023〕38号）、《关于进一步厉行节约坚持过紧日子的若干举措》，会议上强调了厉行勤俭节约，反对铺张浪费，坚决将过紧日子思想落到实处；二是财务经办人员严格把控公务接待支出，截至目前，公务接待费用未超标。

4.针对“决算填报不精准”问题制定整改措施2条，已整改完成。制定整改措施:一是提高决算精准度，加强人员配备。增加财务人员，划分工作职责，不断加强财务管理，切实履行决算的工作组织、编制审核，做到决算数据真实正确、内容完整，与账务数据一致；二是提升人员业务素养。强化财务经办人员日常自学，推动落实“预算编制、预算执行、决算审核”全过程闭环管理。积极参加财政局组织的各类业务培训，切实提升经办人员履职能力。整改效果如下：一是加强了人员配备，增加了一名财务工作人员，明确了主管会计的职责；二是财务经办人员于2024年1月9日参加了财政局组织的决算直播培训1次，同时加强日常自学，不断提高业务素养；三是明确将部门预决算信息逐步全部纳入公开范围，逐步将单位决算的情况置于全社会监督之下。

（二）支出管理方面

5.针对“部分费用支付依据不充分”问题制定整改措施3条，已整改完成。制定整改措施:一是加强业务学习，组织学习《国家税务总局关于税务机构改革有限事项的公告》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等，提升票据附件规范性；二是加强审核把关，修订本单位财务管理制度。进一步明确报销流程，完善报销手续；三是开展“回头看”，检查费用支出是否合法合规。整改效果如下：一是2024年8月6日和2024年9月13日组织本单位全体人员在例会上学习了《国家税务总局关于税务机构改革有限事项的公告》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》文件，提升票据报销规范性认识；二是修订《叶集区市场监督管理局财务管理制度》，制定相关查验记录样表，明确了报销流程，完善报销手续；三是对该笔支出进行了细致的排查，确认其为合法合规支出。

6.针对“活动宣传经费支出管理不到位”问题制定整改措施3条，已整改完成。整改措施如下:一是强化业务学习，组织学习《行政事业单位内部控制规范（试行）》，加强对专项经费使用的流程、标准等规定学习，明确经费使用流程；二是加强审核把关。修订本单位财务管理制度，完善宣传类活动支出报销流程。加大对其它专项资金的盘查，确保资金使用效益的最大化；三是开展“回头看”，检查费用支出是否合法合规。整改效果如下：一是组织本单位全体人员于2024年9月13日在8月工作例会上学习了《行政事业单位内部控制规范（试行）》文件，加强对专项经费使用的流程、标准等规定学习；二是修订《叶集区市场监督管理局财务管理制度》，完善宣传类活动支出报销流程；三是该笔支出进行了细致的排查，确认其为合法合规支出。

7.针对“垫付资金管理不当”问题制定整改措施2条，完成部分阶段性整改任务。制定整改措施:一是完善账务处理，加大与单位各部门的沟通交流，对应做未做的账目，全面清理、记录，保证会计账目如实反应单位的业务经济活动，财务信息有效完整；二是做好款项追回工作，区市场监督检验所加大对款项追回力度，做好督促催缴，及时反馈追回进度。整改效果如下：一是垫付资金2.43万元作应收款账务处理；二是区市场监督检验所加大对款项追回力度，做好督促催缴，及时反馈追回进度。

（三）资产和基建管理方面

8.针对“固定资产管理不到位”问题制定整改措施2条，已整改完成。制定整改措施:一是开展清点盘查，盘查我单位固定资产现状，及时做好账务处理。确保资产账与财务账相符，根据盘查结果，及时完善资产卡片信息；二是强化日常管理，修订本单位财务管理制度，明确主体责任，对实物资产定期进行清查盘点，对符合报废条件的资产及时进行处置，确保国有资产安全完整并常态化开展固定资产核销录入工作。整改效果如下：一是安排专人于2024年8月1日至9月30日对照固定资产系统2021年以来登记的资产清单，进行全面梳理、核实，并对未确认的固定资产进行补充登记（姚李所房屋经与霍邱县市监局持续对接，已于2024年10月10日收到霍邱县局函告的房屋资产信息，后录入本单位资产管理系统）；二是修订了《叶集区市场监督管理局财务管理制度》，进一步明确固定资产监管责任，实行固定资产常态化管理。

（四）内部管理方面

9.针对“沉淀资金未及时清理”问题制定整改措施2条，已完成阶段性整改任务。制定整改措施:一是提高认识，找准问题关键点，做好多部门的沟通协调，保障资金顺利盘活；二是对接银行部门，财务经办人员及时对接工商银行，补齐遗失材料，完善手续，完成资金上缴。整改效果如下：一是安排财务经办人员及时与工商银行进行了有效沟通，了解了账户未及时清理的原因及处理的流程和所需提交的材料；二是财务经办人员按工商银行的业务办理要求，提交了相关材料，并于2024年9月4日办理了资金上缴业务，将待盘活资金10.25万元上缴国库，并及时注销了该账户。

10.针对“公车管理不规范”问题制定整改措施2条，已整改完成。制定整改措施:一是完善公车管理制度。修订《六安市叶集区市场监督管理局公务车辆管理制度》，建立“小车使用情况登记表”、建立加油卡台账对账单等，完善报销程序；二是建立监督机制，采取日常监督和不定期监督检查的方式规范用车行为，对车辆使用里程数及油耗情况进行核查，坚持公务车“谁使用、谁负责”的原则，推动公务用车使用不断规范。整改效果如下：一是于2024年9月11日修订了《六安市叶集区市场监督管理局公务车辆管理制度》，建立公务车辆使用日登记审批表、公务车辆使用月登记表、公务车辆使用审批单、公务车辆加油登记表等台账；二是加强日常监督检查，局办公室定期对各所队公车使用日登记表、月登记表进行核查，确保制度的执行。

11.针对“公务接待管理不规范”问题制定整改措施2条，已整改完成。制定整改措施:一是提高思想认识，依托单位例会，集体学习《关于进一步规范公务接待工作的提示函》、《国家税务总局关于税务机构改革有限事项的公告》，为规范公务接待打下基础；二是细化接待流程，依据《六安市叶集区公务接待管理暂行办法》（叶财〔2021〕85号），及时索要公函，报批审批单等，完善整体接待流程。整改效果如下：一是组织本单位全体人员在2024年7月19日召开的6月份工作例会上学习了《关于进一步规范公务接待工作的提示函》、《国家税务总局关于税务机构改革有限事项的公告》，学习了票据使用规范，并且进一步明确了公务接待报销流程；二是严格规范接待程序，修订《叶集区市场监督管理局财务管理制度》，对公务接待规范程序进行了细化，严格凭公函进行接待，及时填报公务接待审批单进行报批。

三、下一步打算

（一）强化学习，提升业务能力。2023年审计反馈问题说明了我局各项工作合法合规开展还存在很大漏洞，主要原因是政策和业务知识学习不到位，工作推进缺乏抓手，能力水平有限。全局机关干部将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，立足本职工作，深入学习相关政策法规，增强高质高效开展工作的理论水平和工作能力。

（二）压实责任，强化过程监管。虽然我局已完成反馈问题整改，但很多整改措施都需要长期坚持、常态长效。我局将统筹运用好整改过程中的好经验、好办法，充分发挥制度管人管事作用，提升制度执行力，压紧压实局机关干部工作责任，加强过程监管，久久为功推动局各项工作任务落地落实，提质增效。

（三）“以案为戒”，深化警示教育。充分利用党组理论中心组学习会、“三会一课”等平台，加强典型案例学习通报，组织开展交流研讨，用正面典型激励干部履职尽责、勇毅前行，用反面典型警示干部心有所畏、行有所止，推动我局合法合理合规执行各项政策和法规，为打造法治化、现代化市场提供有力支撑。