【审计整改情况】关于六安市叶集区卫生健康委员会原党组书记、主任郑昊同志任期经济责任履行情况审计的整改情况报告

区审计局：

自收到贵局对我单位《六安市叶集区卫生健康委员会原党组书记、主任郑昊同志任期经济责任履行情况审计报告》后，委主要领导高度重视，多次召开会议，安排部署审计发现问题整改事宜，现将整改情况汇报如下：

一、加强领导，明确职责

区审计局反馈意见后，我委立即召开党组会议，对审计发现问题列出整改清单，明确责任人和完成时间，并在会上全文学习了《中华人民共和国会计法》《六安市叶集区机关事业单位差旅费管理办法》《委机关财经管理》等制度，委主任王正东同志做了进一步强调要求。

二、强化措施，抓好整改

聚焦问题，细化责任落实，标本兼治。及时制定整改工作方案，细化整改措施，按照整改方案，按时整改到位，并以此次审计问题整改工作为契机，深刻反思，找出问题产生的原因，杜绝此类问题发生。

（一）关于贯彻落实上级决策部署和推动事业发展方面

1．未严格执行药品零差价政策

根据《关于印发<安徽省公立医疗卫生机构药品耗材设备集中采购办法>的通知》（皖卫药〔2015〕6号）精神，药品、耗材由全省统一招标或集中限价，实行网上集中采购交易，各地带量采购，货款按月支付。各地或医疗机构联合体通过带量采购、量价挂钩，药品、耗材价格差收支结余，在会计核算时记入其他收入项目。可作为提升医疗技术水平专用资金、药事服务费，用于支持提高医疗服务能力、指导临床合理用药，以及药品（耗材）采购管理等支出。

2．中医药事业推动不到位问题

洪集镇卫生院订单定向委托培养中医药专业人才于2023年7月入编定岗，目前老院办公场地有限，计划新院投入使用后开设中医药科室。妇幼保健院将利用医共体资源整合模式，采取科室整合共建共享方式，解决无中医药科室问题。

3．计划生育一次性奖励政策未落实

受疫情影响，“领取独生子女父母光荣证的城镇无工作单位居民计划生育一次性奖励”申报、审核工作滞后，导致资金未能及时支付。现已根据上报、审核情况，共确认35名符合条件人员，52500元补助资金已经全部发放到位。

（二）关于重大事项决策制度制定和执行方面

集体决策程序履行不到位问题

因疫情防控期间，委班子成员部分协调到隔离点值班，造成党组会议不能按时召开，针对部分重要支出，仅进行电话沟通，未召开党组会议研究，形成记录，导致疫情防控部分重要支出未履行集体决策程序。

我委已重新修改完善卫健委《党组议事规则》《财经管理制度》等相关制度，并印制成册，下发至各股室及二级机构，要求今后严格按照相关规定，落实好集体研究程序。

（三）关于预算执行和其他财政财务收支管理方面

1．公务接待管理不规范问题

（1）部分公务接待超标准问题

 一是2020年11月24日招待区第二纪检组督查工作超标准接待264元，经办人员已将费用退回国库。二是2021年9月13日招待中煌环保科技有限公司招商引资考察超标准接待305元，经人员已将费退回国库。三是进一步规范公务接待管理流程，重新修改完善了《委机关财经管理制度》《委机关公务接待制度》等工作制度，在委机关进行印发并学习培训，要求规范单位接待行为，严格按照相关规定执行。

（2）部分接待程序资料不齐全。

一是部分接待清单及公函在账务装订时未能及时收集，放入凭证，现已补充相关资料。二是规范机关公务接待管理流程，重新编制卫健委《委机关财经管理制度》《委机关公务接待制度》等工作制度，在区委进行印发并培训，要求严格规范接待流程。四是继续完善部门预决算信息公开相关制度，定期对“三公”经费支出情况进行公示，严格执行“过紧日子”要求，实行全社会监督。  

2．公务出差管理不规范问题

（1）重复报销差旅费问题

一是重复报销的130元差旅费，已全部退回。二是在党组会上对《六安市叶集区机关事业单位差旅费管理办法》进行了全面学习，要求今后严格按照相关规定审核报销。

（2）出差审批程序不规范问题

一是在党组会上对《六安市叶集区行政事业单位差旅费管理办法》进行了全面学习，要求今后严格审批程序。二是在《机关工作制度》中对差旅费报销相关规定进行了补充完善，要求规范公务出差事前申报流程，工作人员在出差前填报公务出差审批单，报经分管领导签字，严禁事后申报、补报。三是要求财务人员提高财经法规意识，严把票据审核关，审核各项费用明细是否合规，填报内容是否真实完整，票据签字手续是否完善，发票附件及相关文件通知是否齐备，对不合规的票据退回拒绝办理，对超出差旅费支出范围和支出标准的费用，一律不予报销。

3．超合同约定支付租车费用问题

一是已联系租车公司退回800元费用。二是修改完善机关公车管理制度，规范机关公务用车管理。三是今后加强支出审核，杜绝一切不合理支出。

（四）关于资产和基本建设管理情况

1．固定资产管理不规范问题

我委已安排专人对照固定资产系统2017年以来登记的资产清单，进行全面梳理、核实，并对未确认的固定资产进行补充登记。同时规范管理制度，确保按时开展资产清查盘点。

2．工程项目未按合同约定扣留质保金问题

审计发现2021年12月15日区卫健委支付三元镇卫生院公厕扩建工程款时，未按合同扣留质保金。因经办人员疏忽，未能在支付时扣留质保金，审计发现时，质保期已过，无法补收质保金。因为我委无收入，资金全部系财政预算资金，当年资金未使用完，年底将全部收回。如在支付时将保证金扣除，年底预算资金收回，质保期满将无相关资金返还企业。现支付工程款项时，采取企业先将质保金打入我委代管资金账户方式，杜绝同类事件再次发生。

（五）单位内部管理方面

1．重复发放加班补助

一是重复发放加班工资3000元已退回。二是全文学习了《中华人民共和国会计法》《委机关财经管理》等制度，要求今后严格凭证审批，规范津补贴发放，避免类似情况发生。

2．内部审计工作开展不到位

一是成立了内审工作领导小组。经研究，成立了以主要负责人为组长、分管负责人为副组长、各医疗机构主要负责人为成员的卫健系统内审工作领导小组。二是印发了《六安市叶集区卫生健康系统内部审计工作制度》，明确了内部审计工作职责。三是增加内审相关经费预算。2024年区财政批准内审专项经费8万元，为落实内审相关工作提供了保障。

3．财务报销附件不规范

一是公务接待用餐报销发票未加盖发票专用章，已补齐。二是用记账联代替发票报销，老年文体协会进行了情况说明，报账时因经办人员疏忽将记账联作为凭证，现时间太久，发票联已丢失。三是2021年2月支付王××报销慰问费用22000元，无签字明细表。其中7000元慰问叶南村及退休干部签字表格已找到，另15000元一线防疫人员慰问金是由区政府办统筹安排。三是要求今后按照《委机关财经管理制度》，严格审批程序，确保不再发生类似情况。

（六）对下属单位监管情况

1．重复报销费用

一是姚李镇中心卫生院、洪集卫生院共计重复报销差旅费、加油费431元已退回。二是要求各医疗卫生单位加强财经管理学习，今后严格按照相关规定审核报销。

2．部分固定资产未确认

姚李镇中心卫生院已对未登记固定资产调账重新补录登记、更正。今后卫健委将加大对下属医疗机构的监督指导力度，避免类似现象发生。

3．部分费用支付依据不充分

一是姚李镇中心卫生院已将维修雨棚维修清单合同复印件经办人已签字，施工合同加盖单位公章。二是2020年6月支付差旅费出差审批单已补齐。三是麻精药品采购流程特殊，需先支付费用，药品厂家根据药品供应情况进行开票，账务处理时先记预付药品款，等收到票据后，冲预付款。故在支付费用时，先用白条做为依据，发票做为冲预付款的依据，放在该凭证后。

4．洪集镇卫生院违规结算公款

已移交纪委调查处理。为避免基层医疗机构使用个人账户收费带来的风险，已对接财政局，为各基层医疗机构开设了医疗收费专用账户。

三、下一步工作措施

（一）完善制度建设。以审计整改为契机，对检查发现的问题，举一反三，既要治标，更要治本，通过完善内部制度建设，优化业务操作规程，强化制度执行，最大限度降低人为风险因素，建立风险防控长效机制。

（二）加强支出管理。建立和完善费用报销制度，通过建章立制，从严控制各项费用支出，坚决制止铺张浪费，对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入账。

（三）加强对各二级预算单位制度执行的过程指导，提高制度的执行力，加强制度执行的内部监督，将监督结果纳入目标考核，确保制度规定落到实处，见到实效。

六安市叶集区卫生健康委员会

                              2024年1月23日