叶集建丰粮食储备库有限责任公司审计发现问题整改报告

叶集区审计局：

贵局叶审报（2023）10号审计报告已于2023年1月9日收悉。对于审计指出的问题及提出的意见建议，我单位高度重视，通过认真梳理、全面核对，认为区审计局对建丰公司的财务收支情况审计报告是客观公正的。我单位严格按要求组织开展了审计整改工作。现将整改落实情况报告如下：

一、政府储备粮管理方面

关于“政府储备粮损耗超标准”的问题

整改措施：严格按照叶集区和物资储备局关于处置区储稻谷损耗的批复精神，建丰公司从以下四方面切实提升保管技术，提高业务人员职业技能，切实降低损耗。1.完善管理制度：建立健全的储备粮管理制度，明确责任分工，严格执行日常巡检和定期盘点制度，确保问题早发现、早处理；2.提高人员素质：加强仓库管理人员的培训和教育，每周组织召开业务提升小课堂，所有业务人员轮流筹备授课，不仅提高业务人员粮食保管知识和技能水平，还大大提升了业务人员的法律意识和风险意识；3.完善监测设备：引进先进的粮食监测技术和设备，建立实时监控系统，实现对储备粮的动态管理。4.2023年11月份，建丰公司在开展3000吨区储稻谷轮入工作中，严格执行国粮发[2010]178号文件要求，按照入库粮食的实际水分、杂质进行增扣量，确保入库粮食质量良好，数量不发生短少。

整改进度：已完成整改

二、资产管理方面

1.关于“固定资产核算管理不规范”的问题

整改措施：1.组织业务人员集中学习《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规，提升公司工作人员规范管理国有资产的意识；2.严格按照固定资产管理相关规定，对公司未按规定计入固定资产的账目进行了调整，对已处置资产进行了核销。

整改进度：已完成整改

2.关于“部分资产闲置未用”的问题

整改措施：按照审计要求，通过政府网公开招租、员工宣传等渠道对闲置资产进行招租，目前公司已于审计人员现场工作结束后与安徽龙洋再生资源有限公司签订桥店粮库租赁合同。

整改进度：已完成整改

3.关于“部分资产处置未评估”的问题

整改措施：1.组织业务人员集中学习《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国审计法》等法律法规，提升员工国有资产管理能力；2.针对少得的0.01万元处置费用及时进行了追回，今后，公司将在资产处置过程中，严格履行评估、报批等手续，规范国有资产处置程序。

整改进度：已完成整改

三、建设工程管理方面

1.关于“工程价款结算管理不规范”的问题。

整改措施：因最低收购价第一季度保管费还未拨付，导致公司目前账面资金不足，已与屋面防水施工单位协调沟通，于今年4月份退回多收部分保证金，及时足额支付拖欠两家承包方的工程款。

整改进度：正在整改

2.关于“建设程序管理不到位”的问题

整改措施：已按照《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》、《建设工程价款结算暂行办法》基本建设项目管理相关规定，对公司已竣工验收的工程项目进行了竣工财务决算。

整改进度：已完成整改

四、涉税管理方面

关于“应税业务未计提销项税额”的问题

整改措施：1.组织业务人员集中学习《中华人民共和国增值税暂行条例》，规范涉税账务处理，防范涉税风险发生；2.按照审计要求和相关规定，依法办理了纳税事项。

整改进度：已完成整改

五、全面预算管理方面

关于“未实行财务预算管理制度”的问题

整改措施：按照《关于印发<企业国有资本与财务管理暂行办法>的通知》（财企[2001]325号）要求，根据公司实际情况，按要求编排建丰公司《2024年经营预算表》，规范公司预算执行，强化公司全面预算管理。

整改进度：已完成整改

六、财务管理方面

1.关于“物资采购管理不到位”的问题

整改措施：1.组织单位工作人员集中学习单位管理制度，要求相关工作人员今后在物资采购、领用过程中，严格按照规定执行；2.强化制度执行，严格按照公司《管理制度汇编》规定，对材料物资的购买、验收和领用实行规范化管理。

整改进度：已完成整改

2.关于“财务支付依据不充分”的问题

整改措施：1.组织业务人员集中学习《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等财经法规；2.加强费用支出管理，严格款项支付程序及手续，杜绝财务支付依据不充分、取得发票不规范等情况再次发生。

整改进度：已完成整改

3.关于“多支付维修费用0.14万元”的问题

整改措施：1.组织业务人员集中学习《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等财经法规，加强费用支出管理，严格款项支付审核；2.对多支付的0.14万元维修费用按照要求及时进行追回。

整改进度：已完成整改

4.关于“公务接待管理不规范”的问题

整改措施：规范公司接待报销管理，按照先审批、后接待的程序进行，坚持单位负责人“一支笔”审批制度。

整改进度：已完成整改

5.关于“取得发票不规范”的问题

整改措施：加强财务管理，提升业务人员能力，规范业务操作，严格审核费用支付票据，杜绝类似事情再次发生。

整改进度：已完成整改

6.关于“工会经费使用管理不规范”的问题

整改措施：1.组织业务人员集中学习《安徽省基层工会经费收支管理实施办法》等政策规定，严格落实工会经费支出相关规定；2.严格按照《安徽省基层工会经费收支管理实施办法》（皖工发[2021]41号）文件精神和审计报告要求，严格工会支出审批手续，规范工会经费支付管理，对个人发放工会福利必须实名制签收。

整改进度：已完成整改

7.关于“往来账长期挂账未及时清理”的问题

整改措施：经公司办公会议研究决定，本着不能造成国有资产流失的原则，已纳入长期整改计划，将该项清欠工作落实到相关责任人，对以上欠款进行清理，坚决做到应收尽收。

整改进度：正在整改

8.关于“土地使用权未按规定进行摊销”的问题

整改措施：建丰公司财务人员经过咨询会计师事务所专业人员，确定于2024年对取得的10宗土地使用权进行摊销处理。

整改进度：已完成整改

叶集建丰粮食储备库有限责任公司

2024年3月21日