【制度和计划】六安市叶集区审计机关2024年度审计项目计划

六安市叶集区审计机关2024年度

审计项目计划

2024年是新中国成立75周年，是实施“十四五”规划的关键一年。为扎实推进年度审计工作，进一步发挥审计监督建设性作用，更好服务保障经济社会高质量发展，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《中华人民共和国国家审计准则》等法律法规，结合审计署和省、市审计机关计划安排以及区委、区政府部署要求，制定本项目计划。

一、指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届二中全会、二十届中央审计委员会第一次会议、中央经济工作会议、全国审计工作会议、省委经济工作会议、省委审计委员会第五次会议、全省审计工作会议和市委审计委员会第六次会议精神，认真落实区委有关经济工作部署要求，坚持稳中求进工作总基调，以进促稳、先立后破，完整、准确、全面把握贯彻新发展理念、构建新发展格局、推动高质量发展对审计工作提出的新要求新任务，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，深入开展研究型审计，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，在开创皖豫边界中部崛起示范区建设新局面的征程中更好发挥审计监督的独特作用。

二、审计项目安排的主要原则

（一）围绕中心服务大局。全面对标中央经济工作会议和省委、市委经济工作会议部署要求，聚焦区委重点工作任务，围绕优势主导产业培育、重大投资项目建设、国有企业、职业教育、义务教育营养餐资金、民生政策落实、村级财务等领域，以小切口精准切入，科学谋划和安排审计项目，服务党委政府中心工作。

（二）全面覆盖突出重点。高质量推进审计监督全覆盖，加大权力集中、资金密集、资源富集等重点领域的直接审计力度，拓展一般领域延伸审计广度，消除监督盲区，形成常态化、动态化震慑。认真落实研究型审计要求，对必审项目立足经济建设和高质量发展大背景，精准确定项目年度审计重点；对专项审计项目沿着“政治—政策—项目—资金”主线进行充分论证，明确审计目标、重点内容和预期成效，提高项目安排的科学性，提升审计监督的有效性。

（三）找准定位聚焦主业。牢牢把握“审计监督首先是经济监督”这一根本定位，发挥专司经济监督独特优势。聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，持续加强预算执行审计、领导干部履行经济责任审计、部门财政财务收支审计、政府投资审计、国有企业审计、领导干部履行自然资源资产管理责任审计，注重从资金预决算、管理、使用和绩效及单位内部管理等方面着手，加强对被审计单位的审计监督，注重揭示经济问题，当好国家财产“看门人”和经济安全“守护者”。

（四）优化配置加强统筹。坚持量力而行、尽力而为，坚持“有保有压”和“压数量、保质量”，合理安排审计项目，有序调配审计力量，科学配置审计资源。深入推进审计项目与审计组织方式“两统筹”，将财政审计、经济责任审计与自然资源资产任中审计、专项审计调查等统筹安排、协调推进，努力做到“一审多项、一审多果、一果多用”。适当预留空间，确保按要求完成上级审计机关、本级党委政府临时交办的任务。

三、具体审计项目

2024年，计划安排7类27个审计项目，具体如下：

（一）政策落实审计和专项审计（调查）。按照“专项审计”和“项目化”方式组织实施，围绕国家和省市重大战略、重大政策、重点民生资金和项目、防范化解重大风险隐患等，安排政策落实审计和专项审计（调查）项目5个。

1．增发国债项目专项审计调查（省定）。

审计目标和重点：以推动贯彻落实党中央、国务院决策部署，支持灾后恢复重建和防灾减灾救灾能力提升，促进增发国债项目资金高效高质使用，合理扩大有效投资为目标，重点关注项目基本建设程序合法合规性、投资完成额、资金拼盘完整性以及资金管理使用等情况。

组织方式：由投资审计中心负责，按照上级审计机关要求执行。审计结果报送上级审计机关。

审计时间：2024年7月开始审计调查，12月底前完成。

2．产业投资基金专项审计调查（省定）。

审计目标和重点：以促进规范产业投资基金体系设立、加强投资基金监管、提高基金投资效益、防范基金运营风险为目标，重点关注产业投资基金及其子基金的组建设立、资金募集、基金运营和管理存放、基金内控制度体系建设、投资项目退出等情况。

组织方式：由财政金融与经贸股负责，按照上级审计机关要求执行。审计结果报送上级审计机关。

审计时间：2024年5月开始审计调查，10月底前完成。

3．工程建设领域招标投标管理情况专项审计调查（省定）。

审计目标和重点：以加强招标投标管理、促进招标投标领域健康有序发展为目标，关注2017年以来党政机关、团体组织、事业单位、国有及国有控股企业工程建设项目招标投标管理情况，重点关注2021年至2023年开展招标投标的工程建设项目相关政策落实、招标程序合法合规合理性、评标过程规范性、合同签订执行等情况。

组织方式：由投资审计中心负责，按照上级审计机关要求执行。审计结果报送上级审计机关。

审计时间：2024年3月开始审计调查，8月底前完成。

4．农村义务教育学生营养改善计划专项资金审计（市定）。

审计目标和重点：按照“摸清规模、揭示问题、评价绩效、促进发展”的总体思路，深入揭示营养改善计划相关资金申报分配拨付管理使用和政策执行中的突出问题，提出加强和改进相关工作的建议，促进财政资金精准使用、安全高效，推动完善营养改善计划政策措施，保障贫困地区学生生长发育，切实维护广大学生切身利益，促进义务教育事业健康发展和教育公平。

组织方式：由经济责任审计中心负责，按照上级审计机关要求执行。审计结果报送上级审计机关。

审计时间：2024年4月开始，6月底前完成。

5．高标准农田建设管理情况专项审计调查（区定）。

审计目标和重点：以促进巩固和提升粮食产能，有序推进“小田变大田”改革，保障国家粮食安全，推动加快建设高质高效的农业强区为目标，重点关注高标准农田建设规划、项目建设运营、高标准农田建设补助等资金分配管理使用、建成后管理管护、耕地保护利用等情况。

组织方式：由投资审计中心负责，对全区2021年—2023年实施的高标准农田建设管理情况进行审计调查。审计结果纳入区级预算执行审计工作报告。

审计时间：2024年3月开始审计调查，6月底前完成。

（二）财政审计。安排财政审计项目4个，其中区级预算执行及其他财政收支情况审计项目1个，区直部门（区水利局、区市场监管局）预算执行及其他财政收支情况审计项目2个，地方政府（平岗街道办事处）预算执行及其他财政收支情况审计项目1个。由财政金融与经贸股牵头，统一制定预算执行审计和其他财政收支审计工作方案、统筹调度现场工作进度，汇总出具预算执行审计结果报告、审计工作报告等。其他按要求出具财政财务收支审计报告等。

6．2023年度区级预算执行及其他财政收支情况审计（区定）。

审计目标和重点：以促进财政政策落地落实见效、深化预算管理体制改革、财政资源统筹不断加强、重大风险有效防范化解为目标，重点关注“四本预算”执行、重大政策措施贯彻落实、财政事权和支出责任划分改革落实、零基预算改革、预算绩效管理、重点财政资金管理使用、科技创新资金管理使用、老有所养等民生资金管理使用、存量资金和闲置资产统筹盘活、财政及债务风险防控等情况。

组织方式：由财政金融与经贸股负责实施，审计过程中延伸审计区科技经信局和区民政局管理的有关专项资金使用情况，审计结果纳入区级预算执行审计工作报告。

审计时间：2024年3月开始审计，6月初完成。

7．2023年度区直部门预算执行及其他财政收支情况审计（区定）。

审计目标和重点：以促进规范部门预算管理、严肃财经纪律、提高财政资金使用绩效为目标，重点关注重大政策贯彻落实、零基预算管理和预算编制执行、预算绩效、重大投资项目建设管理、专项资金管理使用、国有资源资产管理及政府采购管理、落实“过紧日子”要求等情况。

组织方式：由财政金融与经贸股牵头，会同经济责任审计中心、行政事业与社会保障股，对区水利局、区市场监管局2个一级预算单位开展现场审计，同时结合开展经济责任审计。审计结果纳入区级预算执行审计工作报告。

审计时间：2024年3月开始审计，6月初完成。

8．2023年度地方政府预算执行及其他财政收支情况审计（区定）。

审计目标和重点：以促进财政资金规范高效运行，增强基层公共服务保障能力，防范化解财政风险，推动现代财政制度建设为目标，重点关注地方财政收入的真实性和财政收入质量、财政支出结构优化、落实政府“过紧日子”要求、地方政府债务风险管控等情况。

组织方式：由农业农村和生态环境审计股负责，组织对平岗街道办事处2023年度预算执行及其他财政收支情况进行审计，同时结合开展经济责任审计和自然资源资产任中审计。审计结果纳入区级预算执行审计工作报告。

审计时间：2024年3月开始审计，6月初完成。

（三）经济责任审计。安排经济责任审计项目12个，共对13名领导干部进行审计或离任交接。

9．地方领导干部任中经济责任审计（区定）。

对平岗街道党工委书记台德锐、办事处主任辛乃光任期经济责任开展任中审计。

审计目标和重点：以加强权力监督、促进干部履职尽责、担当作为为目标，立足“审计监督首先是经济监督”定位，重点关注贯彻执行重大经济方针政策和决策部署，本地区经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

组织方式：由农业农村和生态环境审计股负责，对平岗街道党工委书记台德锐、办事处主任辛乃光任期经济责任任中审计，同时结合开展领导干部自然资源资产任中审计和平岗街道办事处2023年度预算执行审计。

审计时间：2024年3月开始审计，7月底前完成。

10．区直部门（单位）党政领导干部经济责任审计（区定）。

对区水利局、叶集职业学校2个部门单位2名现任领导干部以及区人大常委会办公室、区发改委、市自然资源和规划局叶集分局、区市场监管局、区机关事务中心、区供销社等6个部门单位6名原任领导干部任期经济责任履行情况进行审计，对区档案馆、区科技经信局、区委巡察办等3个部门单位3名原任领导干部任期经济责任履行情况进行离任交接。

审计目标和重点：以加强干部管理监督、推动党风廉政建设为目标，做好领导干部常态化“经济体检”，加大审计监督力度，通过管好“钱袋子”“账本子”，推动规范用权，及时校准纠偏。重点关注贯彻执行重大经济方针政策和决策部署，本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

组织方式：由区经济责任审计中心牵头，机关各股室、中心配合，对11个部门单位现任或原任领导干部经济责任履行情况进行审计或离任交接，

审计时间：2024年11月底前完成。

（四）领导干部自然资源资产任中审计。安排领导干部自然资源资产任中审计项目1个，即平岗街道党工委书记台德锐、办事处主任辛乃光自然资源资产任中审计。

11．领导干部自然资源资产任中审计（区定）。

审计目标和重点：以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署推进实施、资源环境约束性指标完成、资源环境监督管理责任履行、环境保护相关民生实事落实、资源环境相关资金征管用和项目建设运营等情况。

组织方式：由农业农村和生态环境审计股负责，对平岗街道党工委书记台德锐、办事处主任辛乃光自然资源资产任中审计，结合领导干部经济责任审计同步开展。

审计时间：2024年7月底前完成。

（五）国有企业审计。安排国有企业运营管理情况审计调查项目2个，即叶集易汇融资担保有限公司运营管理情况专项审计调查和叶集易汇小额贷款有限责任公司运营管理情况专项审计调查。

12．国有企业运营管理情况专项审计调查（区定）。

审计目标和重点：了解和掌握我区国有企业资产质量、贯彻落实国家宏观金融政策、服务实体经济、完善法人治理和防控经营风险等方面的情况，以促进企业依法合规经营、规范管理为目标，重点关注企业主业发展、国有资产安全和保值增值、单位盈利能力、自主创新能力等情况。

组织方式：由经济责任审计中心负责，对叶集易汇融资担保有限公司2022年10月—2023年12月期间运营管理情况进行专项审计调查，对叶集易汇小额贷款有限责任公司2021年3月成立以来运营管理情况进行专项审计调查。

审计时间：2024年5月开始，8月底前完成。

（六）公共投资审计。安排政府投资审计项目2个，即中共六安市叶集区委党校（行政学院）及附属工程项目审计和G312大顾店养护应急中心及治超站项目二期工程项目审计。

13．政府投资建设工程项目审计（区定）。

审计目标和重点：以揭示政府投资建设管理过程中存在的管理决策方面问题、促进建设单位提升项目管理水平、充分发挥投资效益为目标，重点关注建设项目基本建设程序执行、招投标过程管理、工程内容变更管理、合同签订与执行、工程款支付、竣工验收等情况。

组织方式：由投资审计中心统一组织实施。

审计时间：2024年12月底前完成。

（七）其他审计。按照村干部队伍监督管理有关规定，以及巡审联动机制要求，安排审计项目1个，即史河街道叶南村村级集体经济组织财务收支情况审计。

14．史河街道叶南村村级集体经济组织财务收支审计（区定）。

审计目标和重点：以推进农村集体财务管理规范化建设，维护村集体组织和农民群众的根本利益，促进集体经济健康持续发展为目标，重点关注各项惠农惠民资金、集体公共资金使用管理情况以及集体资产资源管理情况，突出资金使用的真实性、合法性、经济性、效益性，以及资产资源安全完整、有效利用、保值增值。

组织方式：由农业农村和生态环境审计股负责，对史河街道叶南村村级集体经济组织财务收支情况进行审计。项目执行以巡审联动方式，与区委巡察办会商后实施。

审计时间：2024年11月底前完成。

四、工作要求

（一）客观公正，实事求是。时刻保持客观公正的立场和态度，以查清的事实为依据，以法律法规和政策制度为准绳，实事求是地作出审计评价和处理审计发现的问题，依法定论、以理服人。深入开展研究型审计，进一步加强重点问题分析研判，还原政策背景和事实真相，充分考虑历史条件和现实需要，确保审计结论客观公正、审计结果经得起检验、审计建议精准有效。

（二）动真碰硬，查深查透。牢固树立“有问题没发现是失职，发现问题不报告是渎职”意识，发扬斗争精神，坚持原则、敢于碰硬，把问题原原本本揭示出来、报告上去。深入分析、推动解决问题背后的体制性障碍、机制性缺陷和制度性漏洞，强化源头治理，重点纠治屡审屡犯问题，提升审计监督成效。细化、实化各类监督的贯通协同，推动形成衔接顺畅、配合有效的大监督格局，持续扩大监督成果。

（三）强化管理，提高质量。强化全过程跟踪管理，规范编制审计工作方案、实施方案，加强审计取证单、底稿的复核，细化明确各环节的时间节点，并严格按照时间节点组织完成审计任务，遇有特殊情况确需延长时间的，应报经批准。严格落实审计组组长负责制，加强全过程质量控制，不断提高审计项目质量，争取每个项目类型形成一个以上专报或市级及以上载体刊发的信息，力争更多项目创优创奖。

（四）明确要求，推动整改。坚持揭示问题“上半篇文章”与审计整改“下半篇文章”一体谋划、一体推进、一体落实，合理界定整改类型，科学提出整改要求。推深做实审计整改，压实被审计单位主体责任、主管部门监管责任，扛牢审计机关督促检查责任，强化台账管理和日常调度推进，严把验收销号关口，促进整改率和整改质量双提升，增强“审计一点、整改一片、规范一面”的整体效果。

（五）严肃纪律，严守规矩。认真贯彻中央八项规定及其实施细则精神，严格执行审计“八不准”工作纪律。严格执行保密纪律、宣传纪律和请示报告制度等，未经批准，不得对外提供审计取得的资料和数据，不得在网络、微信等社交平台透露、发布任何与审计相关的信息。参加上级审计机关统一组织的审计项目中取得的有关资料和数据，未经上级审计机关批准同意，不得自行对外披露和使用。

附件：六安市叶集区2024年度审计项目计划表

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六安市叶集区2024年度审计项目计划表