叶集区2023年1-10月份直达资金支出情况分析

根据要求，我区认真分析了2023年1-10月份直达资金实施情况，现将有关情况汇报如下：

一、工作基本情况

（一）总体情况

全区2023年1-10月份直达资金共计62747.94万元，全部分配到位。其中：中央安排资金43442.58万元、省级安排资金9117.1万元、市级安排资金1783万元、区级配套资金8405.26万元。截至2023年10月31日，支出完成48393.51万元，支出进度为77.1%。其中中央安排资金支出36014.5万元，支出进度82.8%；省级安排资金支出4122.77万元，支出进度45.2%；市级安排资金支出1452.32万元，支出进度81.5%；区级安排资金支出6803.92万元，支出进度80.9%。

另上年结转资金共计6187.24万元，全部为直达资金。主要是机关事业养老保险补助资金项目结转1300万元、教育资金结转540.51万元、机关事业职业年金结转771万元、农田建设资金结转3125万元、卫生健康补助资金结转168.71万元等。支出完成4799.89万元，支出进度77.58%。

（二）主要做法和取得的成效

一是严格预算管理，加快预算执行。预算股及时分解下达直达资金，严格按照资金支持方向将直达资金投向民生保障、基础设施建设等重点领域，并在一体化系统打好标识。国库股督促相关股室做好2022年结转资金录入、2023年直达资金区级配套资金录入等工作，及时对预算一体化系统和直达资金监控系统进行支出关联。截止10月31日，叶集区直达资金分配和关联进度已经实现了100%。

二是用好监控系统，加强资金监管。发挥资金监控系统预算下达、支出进度、监控管理等各项功能作用，每日跟踪直达资金全过程监控信息，坚持实时提醒、每月通报和分析研判，确保预警信息及时处理整改，指标、项目、支付数据准确规范，惠企利民补贴补助明细表及时导入信息系统。1-10月，叶集区共完成上传附件预警7个，办理支出预警0个，处理未导入惠企利民发放明细预警15个，完成率为100%。

三是发挥联动作用，用好直达资金。财政各支出股室发挥与对口单位积极联动作用，督促单位按照项目进度，合同要求拨付资金，确保资金安全，程序规范。对于惠民打卡支出，单位应在三日内将补贴发放清册提供财政对口支出股室，由财政对口支出股室将清册导入监控系统，提高监控系统数据的及时性和准确性，避免出现线上线下数据不一致的情况。压实部门单位主体责任，促进管好、用好直达资金，发挥直达资金机制优势，让直达资金快速、准确发挥最大效益。做到业务问题专人回应，重点监控资金支付的规范性和准确性，发现问题及时查明原因并共同解决。

四是精准资金投向，发挥资金效益。兜牢民生底线。直达资金中安排养老、医疗、就业、困难群众、城乡义务教育等民生资金。保住市场主体。直达资金中安排普惠金融发展资金。支持重大项目建设。直达资金中安排农田建设资金，安排车辆购置税收入补助地方资金。

（三）政策效果

(1)支持保就业：组织135名未就业毕业生和失业青年参加见习；向33名困难毕业生发放求职创业补贴；实现新增城镇就业9118人。

(2)支持保基本民生

养老 安排城乡居民基本养老保险补助资金4447万元、省级资金977万元、区级配套资金3336.7万元，支出5046.14万元，支出进度57.6%，惠及11.97万参保居民。

义务教育 安排学生营养膳食补助资金2698万元，惠及2.8万学生；实施好农村义务教育学校教师特岗计划，安排城乡义务教育补助资金182万元，新增特岗教师 0人，总人数达到26人，优先满足贫困地区村小、教学点教师补充需求。

基本医疗 安排医疗救助补助资金2039万元，用于为特困、低保、建档立卡贫困人口等各类救助对象开展多种形式的医疗救助，惠及3.64万人次（其中资助参保1.16万人次）。

基本住房 基本住房 完成1-10月租赁补贴发放工作。本次租赁补贴共发放86户，合计金额 22.10万元，其中中低收入住房困难家庭住房租赁补贴 19户，发放金额4.34万元；外来务工人员住房租赁补贴67户，发放金额 17.76万元。

支持保市场主体  通过普惠金融支持企业、个体工商户和小微企业主在内的各类市场主体贷款10232万元，拨付创业担保贷款贴息221.59万元。

支持保基层运转  叶集区对应安排县级基本财力保障机制奖补资金4831万元，重点分配到人员基础绩效工资等，兜牢基层“三保”底线，足额保障“三保”支出。

增值税留抵退税★  截至目前，收到上级增值税留抵退税和其他减税降费直达资金908万元，支出完成899.24万元，支出进度99.04%。重点分配到人员基础绩效工资等“三保”支出。

二、预算执行、分析与研判

截至10月30日,中央直达资金预算执行进度为82.8%，略低于序时进度。其中：优抚对象补助经费1269万元支出进度为100%，困难群众救助补助经费支出4371.59万元，支出进度为94.9%，车辆购置税收入补助地方资金2331万元尚未发生支出。除此之外，支出进度较快的为农业产业发展资金、城乡居民基本医疗保险补助、中央财政城镇保障性安居工程补助资金等。支出进度较慢的为农村危房改造补助资金、支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付等。下列资金执行进度较慢，主要是：

1. 车辆购置税收入补助地方资金，预算数2331元，支出进度是0%，该资金主要为支付给工程的项目资金，但是目前工程还没有达到支付条件。目前部分项目正在实施，将按实施进度和合同支付；部分项目正在办理完工结算审计，待审计完成后支付。

2. 学生资助补助经费，预算数1234.85万元，支出进度是34.8%，主要是该资金需要学校来进行分配，正值学期中间，还没有到发放节点。

3. 农村危房改造补助资金，预算数44.3万元，支出进度是34.4%，危房改造项目大部分已竣工，但危房改造验收正在进行中，将有序支付。

4.支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付，预算数2237万元，支出进度是40.4%，主要是项目实施方案下达较慢，将按照方案有序支付。

三、典型案例

1.资金名称：增值税留抵退税资金转移支付项目

问题事项：支出预警，疑似违规收款方帐户

整改举措：我区在收到增值税留抵退税资金后，第一时间进行资金分配下达，重点分配到全区人员基础绩效工资等“三保”支出，在支付前已经做好单位支付摸排工作，该项资金涉及到之前单位垫付资金，因此在单位拨付资金时存在将资金拨付至单位代管资金户的问题。区财政局盯牢监控预警，在触发预警时第一时间做好解释说明工作。

2.资金名称：普惠金融发展、农村危房改造补助等项目

问题事项：未上传惠企利民发放数据

整改举措：支出股室从预算一体化平台单位申报直达资

金用款计划时开始关注单位支付的具体时间安排，并且积极对接单位，要求单位及时将补贴发放清册提供支出股室，由财政对口支出股室将清册导入监控系统。由于出现单位提供补贴发放清册时间不及时，导致触发监控预警，在触发预警时，财政各支出股室做到及时将清册导出监控系统。　　　　

四、存在问题及工作建议

存在的问题：

（一）地方直达资金分配还不够精准科学。一方面地方实际情况千差万别，资金用途有限制，地方难以统筹使用，另一方面部分直达资金快速下达，给地方分配预留时间少，导致工作不细致。

（二）部分项目进展缓慢。部分项目建设资金，需要根据项目实施进度拨付，有的项目还会受客观因素影响而延缓进度。

（三）部分直达资金监管困难。地方配套资金未及时纳入直达资金监控管理系统、资金下拨中间环节增多等现象。

工作建议

（一）进一步细化直达资金分配方法。突出重点领域，建议发挥资金分配主体责任，围绕“六稳”“六保”政策要求，突出脱贫攻坚、优化营商环境、支持中小企业、扩大就业、加强公共卫生基础设施建设等重点支持领域，提高分配的效益。

（二）进一步优化直达资金范围。让既有明确用途，又有利于监控的资金纳入直达机制，更好发挥直达机制的监督职能，不断提高直达资金使用绩效。对一些项目实施周期长、资金拨付有特定时间要求的资金建立科学的评估方式及预算执行进度考核机制。

（三）进一步完善直达资金下达方式。在直达资金实际执行过程中，存在部分项目资金已下达，但项目实施方案下发较迟的情况，导致直达资金未能及时拨付。建议上级项目主管部门尽早制定项目实施计划，细化项目实施方案，将直达资金与使用方案同步下达，确保直达资金尽早投入使用。

（四）进一步加强直达资金监管。从严管好资金支出环节。明确禁止地方不得以任何名义将直达资金转至单位实有资金账户，不得采取以拨代支、虚列支出、超进度支付等方式人为拉高支出进度；依托直达资金监控系统抓好线上监控工作，及时处理系统预警信息并同步反馈单位改进，及时纠偏纠错，提高资金执行效率和使用效益，确保资金使用安全、合规、高效。

六安市叶集区财政局

　　　　　　　　　　　　　　　 　 　2023年10月31日