六安市叶集区审计局2022年项目绩效评价报告

六安市叶集区审计局2022年度审计业务专项经费项目绩效评价报告

加强预算绩效管理，强化预算支出责任，提高财政资金使用效率和效益，根据“六安市财政局关于印发《六安市财政支出绩效单位自评操作规程》和《六安市财政支出绩效财政评价和部门评价操作规程》的通知（财绩〔2021〕62号），对六安市叶集区审计局2022年度审计业务专项经费项目实施了绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、项目基本概况

（一）项目背景

依据六安市机构编制委员会《关于印发〈六安市叶集区体制改革方案〉的通知》（六编〔2016〕16号）文件规定，六安市叶集区审计局（简称区审计局）内设综合办公室（法规股、审理股）、财政金融与经贸股、行政事业与社会保障股、农业农村和生态环境审计股，下设2个事业单位，即经济责任审计中心、投资审计中心。截止12月底，在职15人，实有13人。六安市叶集区审计局的主要职责为:（一）贯彻执行国家审计工作的方针政策、法律、法规。（二）向区委区政府、市审计局、省审计厅报告和向有关部门通报审计情况。（三）负责制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划等。

该项目主要用于保障单位项目运转，聘请协助审计人员以及党建、金审工程以及跟踪审计勘探等费用。全年预算数120.6万元，全年执行数120.6万元，执行率100%。

（二）项目实施内容

叶集区审计局专项业务经费项目支出120.6万元，项目类型为专项业务费。其中：1.金审工程专项经费3万元；2.审计参训专项经费3.8万元；3.跟踪审计勘探鉴定专项经费3万元；4.财务管理专项经费1.8万元；5.党建（结对共建）工作经费2万元；6.预算绩效管理专项经费0.2万元；7.驻村干部保障经费1.8万元；8.审计购买服务专项经费100万元；9.办公设备购置5万元。

（三）项目绩效目标

通过该项目的实施，使得审计各项业务顺利开展，完成审计年度计划，保证资金安全的同时，合理安排资金使用计划，做好资金的保值增值，加大对审计项目的人员投入和资金投入，保证审计项目的质量，从而促进单位履职尽责，充分发挥审计监督作用，圆满完成各项工作任务。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价的目的、对象和范围

1、绩效评价的目的

财政支出绩效评价是政府绩效管理的重要组成部分，选择合适的评价指标和标准，运用科学的评价方法，对2022年财政专项资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金的使用绩效，分析检验支出项目是否达到预期目标。同时，及时总结经验，分析存在问题，进一步改进和加强支出项目管理，提高该专项资金的使用效益。

2、绩效评价的范围

项目的决策情况、资金管理和使用情况、相关管理制度办法的健全性及执行情况、实现的产出情况、取得的效益情况、其他相关内容。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等

1、绩效评价原则

（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。

（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。

（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

2、评价指标体系：

根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2020]10号）规定，一级指标制定根据《六安市财政局关于印发《六安市财政支出绩效单位自评操作规程》和《六安市财政支出绩效财政评价和部门评价操作规程》的通知》（财绩〔2021〕62号）》的通知，结合项目特点和评价实际，细化设置了评价指标。评价指标采用三级指标体系，设置一级指标4个，分别从决策、过程、产出、效益四个环节进行全方位的评价。绩效评价结果实行百分制，满分100分，其中：决策10分、过程30分、产出34分、效益26分。二级指标11个，结合项目特点，从指标的适用性出发，主要在决策指标中设项目立项；过程指标中分设资金管理、组织保障；项目产出指标中分设数量指标、质量指标、时效指标、成本指标；项目效益指标中分设经济效益、社会效益、可持续效益、服务对象满意度指标。三级指标20个，是对11个二级指标进行了更加详细的细分。

3、评价标准及方法

绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较。评价方式采用定量与定性评价相结合的比较法，总分由各项指标得分汇总形成。

绩效评价方法主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、标杆管理法、专家评议法和公众评判法等，根据评价对象的具体情况，可采用一种或多种方法。

（三）绩效评价依据：

1.《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10号）。

2.《中共安徽省委安徽省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（皖发〔2019〕11号）。

3.《六安市财政局关于印发<六安市财政支出绩效单位自评操作规程>和<六安市财政支出绩效财政评价和部门评价操作规程>的通知》（财绩〔2021〕62号）。

（四）绩效评价过程

单位成立评价组。评价组通过前期调研，完成了绩效评价工作方案，后经数据收集、实地调研、问卷调查、访谈、数据分析等工作对项目进行评价，并撰写完成绩效评价报告。

1、确定评价工作组。根据相关要求确定评价工作组。

2、收集和审核材料，形成评价工作方案。收集相关资料，根据前期所取得的资料，撰写具体实施方案。

3、形成初步评价报告。按照评估工作具体实施方案组织开展评价工作，针对项目具体情况撰写评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

评价情况：“审计业务专项经费项目”绩效评价综合得分为100分，评价等级为“优”。其中，决策类指标权重为10分，得分为10分，得分率为100.00%；过程指标权重为30分，得分为30分，得分率为100.00%；产出类指标权重为34分，得分为34分，得分率为100.00%；效益指标权重为26分，得分为26分，得分率为100.00%。该项目各一级指标得分情况见附表。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策指标（满分10分，评价得分10分）

1、项目立项规范性（满分4分，评价得分4分）

项目立项依据充分，符合政策导向及相关文件要求；项目立项及申报程序规范，材料完整、逻辑合理。依据评分标准，得分4分。

2、绩效目标合理性（满分3分，评价得分3分）

该项目用于做好审计项目工作，保障审计项目质量，保障各项工作的顺利开展。设置的绩效目标完整，与单位工作思路和预算确定的资金量相匹配。依据评分标准，得分3分。

3、绩效目标明确性（满分3分，评价得分3分）

项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标,具有清晰、可衡量性。依据评分标准，得分3分。

（二）项目过程指标（满分30分，评价得分30分）

1、资金管理（满分16分，评价得分16分）

（1）资金到位率（满分6分，评价得分6分）

实际到位资金120.6万元，预算安排资金120.6万元，资金到位率100%，依据评分标准，得分6分。

（2）预算执行率（满分6分，评价得分6分）

2022年度财政下达项目预算资金实际到位120.6万元，全年执行数120.6万元，执行率100%。依据评分标准，得分6分。

（3）资金使用合规性（满分4分，评价得分4分）

项目的资金拨付按照《管理部报账审批制度》、《公务接待制度》、《机关经费管理制度》等相关的规定执行项目资金支付，未发现专项资金存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。依据评分标准，得分4分。

2、组织保障（满分14分，评价得分14分）

（1）管理制度健全性（满分5分，评价得分5分）

审计局制定了《机关工作制度》，其中包括财务制度，管理制度健全。依据评分标准，得分5分。

（2）制度执行有效性（满分9分，评价得分9分）

审计局能够遵守相关法律法规和业务管理规定，按照相关业务程序进行项目管理；项目合同等资料是基本齐全；资金的支付手续齐全,审批流程规范,资金支付凭证合规性,不存在大额现金支付、不合规票据支出现象。依据评分标准，得分9分。

（三）项目产出指标（满分34分，评价得分34分）

1、产出数量指标（满分14分，评价得分14分）

（1）完成审计业务项目数量≥25个（满分5分，评价得分5分）

2022年完成审计业务项目34个。依据评分标准，得分5分。

（2）委托第三方审计项目数量≥20个（满分5分，评价得分5分）

2022年委托第三方审计仙姑数量大于20个。依据评分标准，得分5分。

（3）完成审计培训次数≥4次（满分4分，评价得分4分）

2022年度审计局各项业务培训次数合计超过4次。依据评分标准，得分4分。

2、产出质量指标（满分12分，评价得分12分）

（1）审计报告合格率=100%（满分6分，评价得分6分）

审计局出具的所有审计报告均质量优良。依据评分标准，得分6分。

（2）审计工作计划完成率=100%（满分6分，评价得分6分）

2022年度审计局严格按照年初计划执行项目，最终圆满完成各项审计项目计划。依据评分标准，得分6分。

3、产出时效（满分4分，评价得分4分）

（1）项目完成及时性（满分4分，评价得分4分）

各项目均按照年初项目计划节点进行。依据评分标准，得分4分。

4、产出成本（满分4分，评价得分4分）

（1）项目总成本≤预算数（满分4分，评价得分4分）

2022年度财政下达项目预算资金120.6万元，实际总成本120.6万元。依据评分标准，得分3分。

（四）项目效益指标（满分26分，评价得分26分）

1、经济效益（满分8分，评价得分8分）

（1）政府投资审计审减率≥10%（满分4分，评价得分4分）

2022年，政府投资审计审减率超过百分之十，得分4分。

（2）审计查出违规问题涉及金额≥100万元（满分4分，评价得分4分）

2022年，审计查出违规问题涉及金额超过1000万元。依据评分标准，得分4分。

2、社会效益：（满分6分，评价得分6分）

社会效益：推进审计监督全覆盖。2022年，安排政策落实跟踪审计和专项审计、财政审计、经济责任审计等5大类32个审计项目；根据区委和区政府的要求，安排政府投资审计项目62个，均圆满完成。依据评分标准，得分6分。

3、可持续效益（满分6分，评价得分6分）

出台《叶集区审计局审计项目审理工作制度》，细化审理措施，明确审理责任，增强审理质效；出台《关于贯彻落实“三个区分开来”要求建立审计容错免责机制的实施办法（试行）》，借鉴纪检监察机关“四种形态”做法，试点“三个区分开来”，保护党员干部开拓创新、干事创业的积极性，并在2021年度涉企专项资金专项审计中进行了初步实践，得到区领导肯定；出台《关于落实〈进一步加强村（居）涉农财政资金和惠民利民政策审计工作的意见〉的实施方案》，推动村（居）涉农财政资金有效使用，推进惠民利民政策落到实处。依据评分标准，得分5分。

4、服务对象满意度（满分7分，评价得分7）

（1）服务对象满意度（满分7分，评价得分7分）

通过一般性了解，服务对象对审计局满意度100%。依据评分标准，得分7分。

五、主要经验及做法

本单位严格贯彻上级方针政策，按时按质的完成年度审计计划，配备相关工作人员并对其进行培训。

六、存在问题及原因分析

无

七、有关建议

我局今后将根据年初项目支出绩效目标时间安排，进一步统筹项目计划，优化人力资源，尽快推进项目进度，提高审计效率，同时进一步提高服务对象的满意度。同时希望财政部门能够加强绩效评价方面的业务指导以及培训。