【制度和计划】六安市叶集区2023年度审计项目计划

区直有关单位：

《六安市叶集区审计机关2023年度审计项目计划》已经区委审计委员会第六次会议研究通过，现印发给你们，请认真组织实施。

中共六安市叶集区委审计委员会办公室   六安市叶集区审计局

2023年3月3日

六安市叶集区审计机关2023年度

审计项目计划

2023年是贯彻党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键一年，做好今年的审计监督工作尤为重要。为进一步发挥审计监督作用，更好服务保障经济社会高质量发展，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《中华人民共和国国家审计准则》等法律法规，结合审计署和省市审计计划安排以及区委、区政府的工作部署，通过广泛征求意见，按照全面覆盖高效原则，制定本项目计划。

一、审计项目计划安排的总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记关于审计工作重要讲话指示批示精神，深入贯彻落实中央及省、市、区工作部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面把握扎实推进中国式现代化对审计工作提出的新要求新任务，服务和融入新发展格局，推动高质量发展。结合我区实际，立足“审计监督首先是经济监督”定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，为建设皖豫边界中部崛起示范区提供坚强有力的审计监督保障。

二、审计项目计划安排的主要原则

（一）坚持围绕中心服务大局。全面对标党的二十大各项决策部署，认真落实省委省政府、市委市政府和区委区政府各项工作要求，围绕中央及省、市、区委确定的重点任务，聚焦“不掉队、赶上来”系列工程，聚焦服务和融入新发展格局、实施乡村振兴战略、增进民生福祉、推动国家安全和社会稳定等重点领域，科学安排审计项目，履行审计监督职责，促进各项重大决策部署落地见效，助力推动我区经济社会更高质量发展。

（二）坚持聚焦主业依法审计。牢牢把握“审计监督首先是经济监督”定位，严格遵循审计法等法律法规赋予的职责权限，聚焦重点领域、关键环节，沿着“政治—政策—项目—资金”这条主线，找准审计工作的切入点和着力点，精准安排并组织实施各类审计项目，高质量推进审计监督全覆盖，加大财政资金审计力度，不断推动提升财政资金使用绩效，确保“真金白银”落实到助企纾困、科技创新和基本民生保障等重点领域。

（三）坚持统筹协调突出重点。深入推进审计项目与审计组织方式“两统筹”，将财政审计、经济责任审计与自然资源资产离任审计、专项审计调查等统筹安排、协调推进，努力做到“一审多项、一审多果、一果多用”。根据审计监督对象职责权限，管理公共资金、国有资产和资源规模及其重要性等因素，突出重点、抓住要害、精准发力。强力推动政府投资项目竣工决算审计，进一步提高政府投资效益，确保国有资产安全、保值、增值。

（四）坚持创新方法提高效率。将研究型审计融入审计监督全过程、各环节，加强审计资源调配，创新监督模式和工作方法，科学运用乡镇街经济责任审计资源，推进审计工作一盘棋。坚持科技强审，积极推广大数据审计，整合人员力量、整合数据资源，组建技术团队，优化工作模式，强化数据分析研究，不断提高审计监督效率。

（五）坚持问题导向推动整改。认真贯彻落实党中央国务院以及省委省政府关于建立健全审计整改长效机制的有关要求，坚持把揭示问题与推动解决问题相统一，切实维护审计的严肃性和权威性，更好发挥审计监督“治已病、防未病”作用。把审计整改情况作为各类审计项目的重要审计内容，加大督促检查力度，压实被审计单位的整改主体责任和主管部门的监督管理责任，做实审计监督“后半篇文章”，维护审计的严肃性、权威性和公信力。

三、具体审计项目

2023年，计划安排七类34个审计项目。具体如下：

（一）政策落实审计和专项审计调查

按照“专项审计”和“项目化”方式组织实施，围绕国家和省市重大战略、重大政策、重点民生资金和项目、重大风险隐患等，安排政策落实审计项目4个。

1．一季度重大政策措施落实情况跟踪审计（省定）。

审计目标和重点：以贯彻落实省委省政府关于“暖民心行动”决策部署为目标，围绕“老年助餐服务”行动方案和《安心托幼行动方案》确定的目标任务和重点工作，重点关注政策贯彻落实、资金安全绩效及项目建设管理等情况。

组织方式：由经济责任审计中心负责实施，被审计对象涉及区财政局、区教育局、区民政局等。审计结果纳入区级预算执行审计工作报告，并报送市审计局。

审计时间：2023年4月底前完成。

2．2020年-2022年涉疫资金专项审计调查（市定）。

审计目标和重点：以规范资金和捐赠物资管理使用，加强各类政策衔接贯通，统筹疫情防控和经济社会发展为目标，重点关注财政安排和接受捐赠物资的分配和管理使用、疫苗接种资金管理使用、核酸检测资金管理使用以及应付未付资金等情况。

组织方式：由经济责任审计中心负责实施，被审计对象涉及区财政局、区卫健委等。审计结果纳入区级预算执行审计工作报告，并报送市审计局。

审计时间：2023年3月底前完成。

3．乡村建设有关情况专项审计调查（署定）。

审计目标和重点：以推进乡村全面振兴，促进农村共同富裕为目标，重点关注农村公益设施建设、美丽乡村建设、新型农村集体经济发展、资金分配管理使用、以前年度审计查出问题整改等情况。

组织方式：由经济责任审计中心牵头，具体组织方式按照上级审计机关要求执行，审计结果报送上级审计机关。

审计时间：2023年5月下旬开始审计调查，7月中旬结束现场审计调查。

4．自然灾害救灾资金专项审计（省定）。

审计目标和重点：以救灾资金高效使用为目标，重点关注自然灾害救灾资金分配、拨付使用和绩效管理等情况。具体内容根据上级审计机关要求确定。

组织方式：由经济责任审计中心牵头，具体组织方式按照上级审计机关要求执行。审计结果纳入区级预算执行审计工作报告，并报送上级审计机关。

审计时间：根据上级审计机关统一安排执行。

（二）财政审计

安排财政审计项目5个，其中区本级预算执行决算草案及其他财政收支情况审计项目1个（涉及单位：区财政局），区直部门预算执行及其他财政收支情况审计项目3个（涉及单位：区卫健委、区民政局、区科技经信局），地方政府预算执行及其他财政收支审计项目1个（涉及单位：姚李镇政府）。由财政金融与经贸股牵头，制定统一工作方案、统筹调度现场工作进度并汇总出具区级预算执行审计结果报告、审计工作报告。

5．2022年度区本级预算执行决算草案及其他财政收支情况审计1个（区定）。

审计目标和重点：以积极财政政策加力提效、预算管理体制改革持续推进、财政资源统筹不断加强和重大风险有效防范化解为目标，重点关注财政政策贯彻落实、预算管理体制改革、全口径预算管理、预算绩效管理、存量资金统筹盘活、财政及债务风险防范等情况。

组织方式：由财政金融与经贸股负责，组织对区财政2022年度预算执行决算草案及其他财政收支情况进行审计，并对区级一级预算单位数据分析实行全覆盖。审计结果纳入区级预算执行审计工作报告。

审计时间：2023年2月下旬开始，6月上旬完成。

6．2022年度区直部门（单位）预算执行及其他财政收支情况审计3个（区定）。

审计目标和重点：以规范预算管理，提高资金使用效益为目标，重点关注重大政策贯彻落实情况、预算编制和执行情况、项目管理和资金绩效情况、国有资源资产管理情况、“过紧日子”要求落实情况等。

组织方式：分别由财政金融与经贸股、农业农村和生态环境审计股和区经济责任审计中心负责实施（详细情况见附件），同时结合开展经济责任审计，审计结果纳入区级预算执行审计工作报告。

审计时间：2023年2月下旬开始审计，6月上旬完成。

7．地方政府预算执行及其他财政收支情况审计1个（区定）。

审计目标和重点：以促进财政资金规范高效运行，增强基层公共服务保障能力，防范化解财政风险为目标，重点关注重大政策贯彻落实情况、预算编制和执行、项目管理和资金绩效情况、国有资源资产管理情况、“过紧日子”要求落实、地方政府债务风险管控等情况。

组织方式：由农业农村和生态环境审计股负责，组织对姚李镇人民政府2022年度预算执行及其他财政收支情况进行审计，同时结合开展经济责任审计和自然资源资产审计。审计结果纳入区级预算执行审计工作报告。

审计时间：2023年2月下旬开始审计，6月上旬完成。

（三）经济责任审计

安排经济责任审计项目19个（其中市审计局安排交叉审计项目1个），共对22名乡镇党委政府、区级党政工作部门（单位）和法院领导干部进行审计，其中对8名任职时间不足1年或任中审计后继续任职时间不足1年的领导干部以及业务较单一、经济事项较少的单位（部门）领导干部经济责任事项实行离任交接。

8．市审计局授权领导干部经济责任审计项目1个（市定）。 根据市审计局安排，对霍邱县人民法院院长赵明任期经济责任履行情况进行交叉审计。

审计目标和重点：以强化干部管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

组织方式：由经济责任审计中心牵头，具体组织方式按照市审计局要求执行。

审计时间：2023年7月开始审计，11月底前完成。

9．区党政工作部门（单位）领导干部经济责任审计项目16个（区定）。对区科技经信局现任1名领导干部和区信访局、区住建局、区文旅体局、区民政局、区卫健委、区公共资源交易中心、区重点工程处等7个部门（单位）原任7名领导干部任期经济责任履行情况进行审计；对区发改委、区教育局、区人社局、区委巡察办、区委编办、区政府办、团区委、区工商联等8个部门（单位）原任9名领导干部任期经济责任事项进行离任交接。

审计目标和重点：以强化干部管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行重大经济方针政策和决策部署，本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

组织方式：分别由财政金融与经贸股、农业农村和生态环境审计股、经济责任审计中心负责实施（详细情况见附件）。

审计时间：2023年11月底前完成。

10．乡镇党政领导干部经济责任审计项目2个（区定）。对姚李镇党委原书记赵以友、政府原镇长崔巍任期经济责任履行情况和洪集镇党委原书记周尚、政府原镇长陈涛任期经济责任履行情况进行审计。

审计目标和重点：以促进权力规范运行、反腐倡廉和经济高质量发展为目标，重点关注贯彻执行重大经济方针政策和决策部署，本地区经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

组织方式：分别由农业农村和生态环境审计股、经济责任审计中心负责实施（详细情况见附件）。

审计时间：姚李镇项目2023年2月下旬开始审计，6月上旬完成；洪集镇项目2023年11月底前完成。

（四）领导干部自然资源资产离任审计。安排领导干部自然资源资产离任审计项目1个，即姚李镇人民政府原镇长崔巍自然资源资产离任审计。

11．领导干部自然资源资产离任审计（区定）。

审计目标和重点：以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部履行自然资源资产管理和开发利用责任，贯彻落实党中央及省委、市委、区委重大决策部署、遵守法律法规、目标任务完成、自然资源资产实物量与生态环境质量状况变化等情况。

组织方式：由农业农村和生态环境审计股负责实施，对姚李镇人民政府原镇长崔巍自然资源资产管理情况进行离任审计，结合领导干部经济责任审计同步开展。

审计时间：2023年2月下旬开始审计，6月上旬完成。

（五）国有企业审计。安排国有企业财务收支审计项目1个，即叶集建丰粮食储备库有限责任公司财务收支审计。

12．国有企业财务收支审计（区定）。

审计目标和重点：以客观反映国有企业资产质量，企业贯彻落实国家宏观经济政策情况，促进企业依法合规经营、规范管理为目标，重点关注被审计企业主业发展、国有资产安全和保值增值、单位盈利能力、自主创新能力等情况。

组织方式：由财政金融与经贸股负责实施，对叶集建丰粮食储备库有限责任公司财务收支情况进行审计。

审计时间：2023年11月底前完成。

（六）公共投资审计。安排公共投资审计项目2个，即2022年叶集区高标准农田建设项目和六安市叶集城区至洪集农村饮水管网巩固提升工程项目审计。

13．政府投资项目竣工决算审计（区定）。

审计目标和重点：以加强对政府投资项目审计监督，促进建设项目的规范管理，提高投资效益为目标，重点关注项目资金筹集、管理使用，投资控制、绩效等情况。

组织方式：由投资审计中心负责实施，对2022年叶集区高标准农田建设项目、六安市叶集城区至洪集农村饮水管网巩固提升工程项目进行竣工决算审计。

审计时间：根据工程进度开展。

（七）其他审计。按照村干部队伍监督管理有关规定，安排集体经济年收入50万元以上的行政村财务收支审计项目2个。

14．村集体经济年收入50万元以上的行政村财务收支审计。

审计目标和重点：以推进农村集体财务管理规范化建设，维护村集体组织和农民群众的根本利益，促进集体经济健康持续发展为目标，重点关注各项惠农惠民资金、集体公共资金使用管理情况以及集体资产资源管理情况，突出资金使用的真实性、合法性、经济性、效益性，以及资产资源安全完整、有效利用、保值增值。

组织方式：由经济责任审计中心负责实施，对洪集镇牌坊店村和姚李镇长塔寺村集体经济组织财务收支情况进行审计。

审计时间：2023年11月底前完成。

四、工作要求

（一）切实提高政治站位。坚持党对审计工作的领导，全面贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话指示批示精神，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。牢记“三个务必”，坚持问题导向、目标导向、结果导向，强化责任担当，树牢“有问题没发现是失职、发现问题不报告是渎职”意识，把发现问题和推动解决问题作为审计工作的出发点和落脚点，着力揭示严重违法违纪问题和重大风险隐患，客观反映改革进程中出现的新情况、新问题，推动各项制度健全完善、衔接配套，财政资金科学高效、安全运行，更好服务全区工作大局。

（二）切实提升监督质效。深入贯彻落实“以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信”要求，牢固树立研究型审计理念。加强审前调查，制定好工作方案，对审计目标、工作切入点、分阶段任务、预期成果和审计建议等做到心中有数、落点稳准。加强审中研究，优化审计资源配置，强化大数据手段运用，严格执行审计工作方案，在查深查透、直击要害的基础上，按照“三个区分开来”要求，客观审慎作出评价和结论。加强审后评估，总结经验、查找不足、分析得失，推动后续审计立项选题和组织实施更加精准，持续提高审计工作质效。

（三）切实强化过程管理。要根据年度项目计划，进一步细化、明确项目审前调查、现场审计、形成报告等各环节时间节点，完善全过程动态跟踪管理机制，强化项目计划执行情况管理、调度，确保按时完成审计任务。要严格落实审计组组长负责制，牢固树立“责任意识”“精品意识”，牢记“今天再晚也是早、明天再早也是晚”，在保证审计质量的前提下，创新方法、机制，推动相关工作依法依规、压茬推进，严格控制现场审计时间。

（四）切实加强贯通协同。坚持以深化审计结果运用为主线，相向而行、同向发力，发挥审计专业优势和工作主动性，积极推动审计监督与纪检监察监督、巡察监督贯通协同高效，进一步明确努力方向、工作目标和各方责任，健全完善信息沟通、线索移交、措施配合、成果共享等工作机制，强化巡审联动，密切沟通交流，推进力量整合、程序契合、工作融合，切实把审计成果用起来、用到位，凝聚监督合力。

（五）切实遵守纪律规矩。认真贯彻落实中央八项规定精神及省委、市委、区委有关实施细则，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，坚持依法审计、文明审计、廉洁审计。严格执行保密规定，未经批准，不得对外提供、透露、发布审计取得的资料、数据和信息。严格执行请示报告制度，审计中发现的重大问题和出现的异常情况必须及时报告。

六安市叶集区审计机关2023年度审计项目计划表