【制度】六安市叶集区人民政府办公室 关于进一步加强审计整改工作的实施意见

六安市叶集区人民政府办公室关于进一步加强审计整改工作的实施意见

各乡镇人民政府、街道办事处，区政府各部门、各直属单位：

为切实维护审计监督的严肃性，不断增强审计整改力度，健全完善审计整改的长效机制，根据《国务院关于加强审计工作的意见》（国发〔2014〕48号）、《安徽省人民政府关于加强审计工作的意见》（皖政〔2015〕34号）、《安徽省人民政府办公厅关于进一步完善审计整改工作机制的意见》（皖政办秘〔2017〕261号）和《六安市人民政府办公室关于进一步加强审计整改工作的意见》（六政办〔2017〕41号）等有关规定，结合我区实际，现就进一步加强审计整改工作提出如下意见：

一、充分认识审计整改工作的重要性

审计整改是确保审计监督到位的关键环节，是严肃财经纪律的重要措施，是推进党风廉政建设和反腐败工作的必然要求，也是促进完善制度、推动深化改革的有力抓手。近年来，区政府高度重视审计整改工作，坚持发现问题与解决问题并重，着力推进审计整改取得实效，但仍然存在一些较为突出的问题。有些单位对审计整改认识不足，重审计、轻整改；有些单位整改措施不实，以解释、表态代替整改，审计整改长效机制尚未形成；有些单位审计整改问责不到位，屡审屡犯时有发生。这些问题的存在，削弱了审计监督的权威性。各部门各单位要充分认识加强审计整改工作的重要性，切实增强落实审计整改的自觉性和主动性，将落实审计整改与推动改革创新、强化内部管理、完善内控机制相结合，全面梳理审计发现的问题，明确整改责任单位、整改责任人、整改时限和目标要求。各部门各单位要积极支持配合审计机关加强对审计整改工作的督促检查，切实形成上下联动、部门协作、共同推进的审计整改工作机制，确保审计发现的问题逐项整改到位。

二、加强审计整改工作的主要措施

（一）健全审计整改责任机制。被审计单位是落实审计整改的责任主体，要严格执行审计决定，认真采纳审计意见和建议，制定审计整改方案和措施，完善相关管理制度，加强内部管理控制。被审计单位的主要负责人是落实审计整改第一责任人，对审计报告反映的问题要召开专题会议、集体研究，制定整改方案，落实整改责任。对本单位自身存在的问题，要认真抓好整改，对重大问题要亲自管、亲自抓；对下属单位存在的问题，要履行监管责任，督促下属单位落实整改措施。有关主管部门要督促被审计单位做好审计整改，促进建章立制，规范财政财务管理，提高资金使用效益和业务管理水平。审计机关要及时对被审计单位审计整改情况进行检查，对审计或审计整改检查中发现的典型性、普遍性、倾向性问题，以专题报告等形式报送区政府和有关部门处理。对问题较多、整改不力、责任不落实的，有关部门要按规定进行调查处理。

（二）健全审计整改报告机制。审计机关每年要依法向区政府报告预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改结果，并受政府委托将审计整改情况向区人大常委会报告。对涉及经济责任审计的整改事项，要定期向区经济责任审计工作领导小组报告。对上级审计机关安排的专项审计（调查）或本级安排专项审计（调查）查出的问题，区审计局要定期汇总审计整改情况，并向区政府报告。对审计查出重大问题的整改情况，实行一事一报，及时向区政府报告。

被审计单位要将落实审计整改纳入领导班子议事决策范围，按照审计报告要求的整改时限，向区审计局报送审计整改结果报告。审计整改结果报告内容包括对审计处理处罚决定执行情况、对审计要求自行纠正事项情况、采纳审计建议情况、对有关责任部门和责任人的责任追究情况、尚未整改到位的原因及限期整改和处理的计划等。向区审计局报送审计整改结果报告时，要一并提供落实审计整改的必要证明材料。

（三）健全审计整改联动机制。进一步提升审计整改协调机制，按照分工负责、分类督办的原则，落实各部门各单位、各环节的审计整改责任。建立由区政府负责人牵头，审计、纪检监察、组织、法院、检察、人社、财政（国资）、发改、公安、税务、政府督查等相关单位参加的审计整改联席会议机制。联席会议根据工作需要，适时组织召开，研究解决审计整改工作的重点、难点问题，根据审计发现的问题和被审计单位落实审计整改的具体情况，组织联席会议成员单位开展联合督查，推进常态化的联合督查工作机制的建立。区审计局要加强与组织人事部门、纪检监察机关、司法机关、巡察机构、联席会议成员单位以及其他单位的沟通协调，在问题协查、案件线索移送、财经纪律专项检查和督促审计整改等方面加强协作配合。对涉及多部门共同整改落实的问题，有关部门应按照部门职责共同落实审计整改工作。对区审计局移送的案件线索，有关部门应及时受理和查办，并将处理结果及时书面反馈区审计局。

（四）健全审计整改督查机制。区审计局要在审计报告、审计决定书和审计移送处理书送达后，对被审计单位和其他有关单位审计整改情况实施跟踪督促检查。对被审计单位未执行审计决定、未落实审计意见建议、未进行纠正、未进行必要责任追究的事项，报政府督查机构督办。区审计局对重要审计项目审计整改的跟踪检查和督促落实情况，要及时向区政府报告。

区审计局要建立审计整改台账，实行问题清单和整改清单对接机制，对审计整改情况进行动态管理。区审计局在出具审计报告时，列出审计发现问题的清单；被审计单位在报送整改结果时，一并报送整改结果清单。区审计局在检查审计整改时，将两个清单对接，实行整改销号。对不具备销号条件的，要求被审计单位说明原因并积极采取措施，明确整改计划和时限，加大整改力度。区审计局适时开展“回头看”，确保改到位不反弹。

（五）健全审计整改问责机制。联席会议成员单位在对相关单位落实审计整改情况的跟踪检查、督查督办过程中，发现相关单位对审计查出的问题整改落实不力、造成重大影响和损失的，对违反廉洁自律、党风廉政建设规定不认真整改、责任落实不到位的，联席会议成员单位要提请区政府或建议监察机关、有关主管部门追究单位负责人和有关责任人员的责任。监察机关和有关部门要及时进行调查处理，对有关责任人进行问责。有关部门依规依法作出的处理结果，要及时书面反馈区审计局。

（六）健全审计整改结果运用机制。组织人事部门和其他有人事任免权、考核奖惩权的主管部门，要把审计整改情况作为评价部门单位履行职责和领导干部经济责任履行的重要依据，纳入领导班子和领导干部年度综合考核范畴。财政部门依据审计结果和审计整改情况，改进和完善预算管理和经费控制。各部门各单位要对审计结果和审计整改过程中反映的典型性、普遍性、倾向性问题及时进行研究，采取有效措施、完善有关管理制度。

（七）健全审计整改结果通报和公告机制。各部门各单位要进一步加大审计结果和整改情况公开力度，凡是符合政府信息公开要求的审计结果和被审计单位的整改结果，均应予以公告，充分发挥社会舆论的监督作用。对不宜向社会公开的，可以采用会议、文件专报等形式，在一定范围内公布审计结果和审计整改情况。

三、加强组织领导

（一）强化领导，明确责任。被审计单位要把审计整改工作纳入重要议事日程，主要负责人要亲自负责，及时部署整改工作，指导督办整改事宜，确保整改工作落到实处。各部门各单位要将审计整改纳入党风廉政建设责任制，以审计整改为突破口，促进健全制度、完善体制机制、规范管理。

（二）依法审计，力促整改。区审计局要坚持依法审计，健全完善审计项目质量控制机制，加强与被审计单位的沟通协调，及时提出建设性的整改建议。要将审计整改工作作为强化审计监督的重要手段，加大对审计整改不落实或落实不力的处理、处罚力度，确保审计执法的严肃性、独立性和威慑力。

（三）加强协调，形成合力。各部门各单位要强化审计整改联动机制建设，主动履行职责范围内的督促整改责任。各部门各单位和审计机关之间要健全完善沟通协调、信息共享机制，群策群力，真正形成审计整改的监督合力。

六安市叶集区人民政府办公室

2018年3月19日